借支报销制度.docVIP

实施日期：2005-4-1 隆字2007年039号文 修正日期：2007-10-31 广州隆超塑料五金制造有限公司 借支/报销制度 第一章：总 则 职位级别　 交通工具 住宿标准（元/天/房） 出差补贴（元/天） 沿海开发城市 省会城市 直辖市 其它地区 沿海开发城市 省会城市 直辖市 其它地区 总经理级及以上 飞机普通仓 500 450 400 160 150 140 副总经理级及正厂级 飞机普通仓 400 350 300 120 110 100 高级经理级及副厂级 飞机普通仓 350 250 200 100 90 80 经理级 飞机普通仓 300 200 180 80 70 60 副经理级 火车硬卧 250 180 150 70 60 50 其它职员 火车硬卧 200 150 120 50 40 30 说明：1、住宿费报销时必须附上该酒店发票一起报销，如2男或2女一起出差时，必须2人同住一间房，以出差职员中最高职务者级别标准报销； 2、级别不同的几人出差，乘坐同一交通工具有不同档次的，按不同档次报销，没有不同档次的按出差职员中最高职务者级别标准*人数报销，其它因特殊原因，乘坐交通工具超标准的，需经总经理特别批准财务方可报销，否则按标准的交通工具费用报销。 3、沿海开发城市，省会城市、直辖市是指市内，市外出差标准同其它地区标准。 职员出差费用标准(省内) 职位级别　 交通工具 出差补贴（元/餐） 沿海开发城市 省会城市/直辖市 其它地区 早餐 中/晚餐 早餐 中/晚餐 早餐 中/晚餐 总经理级及以上 厂车或出租车 30 75 25 60 20 45 副总经理级及正厂级 厂车或出租车 20 50 18 40 15 30 高级经理级及副厂级 厂车或出租车 15 30 10 25 8 20 经理级 厂车或出租车 6 18 8 20 5 18 副经理级 厂车或出租车 6 18 5 15 3 12 其它职员 厂车或巴士 6 18 3 10 3 10 说明：1、二天及二天以上的省内出差参照省外出差费用标准。 c、 对于交通工具或住宿超标准的以及境外差旅费，请附上本人书面说明，并由总经理特别审批，否则不予报销。出差期间出差地接待方提供食宿的，在出差地期间公司不再给予出差补贴，其余时间按自然日给予出差补贴。 d、 关于餐费/招待费用：公司职员招待来我司洽谈业务的客人等，需填写招待费用申请（招待费申请表见附件三），且申请需列明费用发生的时间、事项、金额、接待人员等，工厂发生的在人民币300元以下的由厂长审批,工厂300元以上和公司本部发生的且金额在2000元以内的报总经理审批，2000元及以上报董事长审批;（流程见附件六） e、 工厂/公司的所有福利开支无论金额大小均报公司董事长审批;福利开支含卫生保健,因公负伤生活补助,集体福利设施等等（工伤医药费报销同一般流程）。 f、 工厂发生的费用在公司授权范围内由厂长签批；厂长发生的费用不论金额大小都需由总经理签批。 g、 为了能够及时准确地反映公司财务状况，按时完成财务结算，需在业务结束日起七个工作日内申请办理报销手续。 见附表：公司借支/报销流程图 第三章 专项费用借支/报销制度 3.1：专项费用是指不属日常经营开支，是为达到特定目的开展的项目所发生的费用，在项目发生之前必须制定明细使用计划，由厂长或总经理签批，计划金额超过5000元以上的必须由总经理签批，签批后交财会部备案作为实际费用控制之用，以便有效利用公司资源。每一次专项活动所发生的费用必须设一个专项负责人统筹费用执行情况。 3.2：部门专项费用负责人制定专项费用预算计划报厂长签批，公司本部各部门报总经理签批。 3.3：超过厂长权限的费用，项目总金额在一万元及以内的报总经理签批，超过一万元报董事长审批。 3.4：将已签批的预算计划送财会部备案。 3.5：在事项发生的前后，经手人填制借支单/报销单并附上所有相关单据，报项目负责人审核，审核后交财会部审核人员按预算计划核准，核准后交出纳办理付款。 特别说明： 发生专项费用借支/报销时，可以由专项费用负责人按明细预算计划项目执行，计划内的无须再报批,当发生计划外新增项目时,即使总金额不超原计划仍需要重新审批。 见附表：专项费用借支/报销流程图 附件一： 审批权限表（工厂） 项 目 职 位 级 别 经理/主任 生产总监 厂 长 总经理 董事长 生产费用5000元及以下； 审 阅 审 批 X X X 餐费/招待费300元以下； 其他费用2000元及以下。 审 阅 X 审 批 X X