网络销售业务处理的设计.pptVIP

会计制度设计 第三次作业销售业务处理的设计 岗位分工制度 营销部部长（负责审批合同等）： 丁梦沙 销售部门： 客服（负责产品推销、签订合同）：许婷玉 发货员（负责根据合同订单发货）：肖芯月 客户管理（负责客户档案，信息反馈，信用度调查）： 杨晶晶 财务部门： 开票： 许婷玉 出纳： 许燕虹 记账： 杨晶晶 销售部门授权审批制度 一、销售定价及销售过程审批 1、销售部门根据产品的成本和相关市场价格，制订产品价目表、赊销、折扣等销售优惠政策和付款政策。汇报给营销部部长进行审批后具体实施。 2、销售人员如果在销售过程中具体发生条件1中的情况，应由销售经理审批后执行。 3、销售过程中如果出现特殊价格，需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊的付款政策的业务项目，应报营销部部长审批后执行。 销售部门授权审批制度 销售的内部控制要点： 1）公司的销售、收款等业务必须分别有不同部门来负责，严禁由同一部门或个人办理。销售收款只能分离。 2）控制销售渠道，加强对销售人员的管理。防止出现销售人员和客户或竞争对手勾结，做出损害公司利益的事。 3) 严格执行退货三包政策，退货三包属于退款范围，只有质量部门开出坚定报告后，销售部门才能执行退款，要预防销售人员利用三包政策从事舞弊活动 销售部门授权审批制度 二、信用控制及合同审批 1、销售人员在销售过程中，及时准确搜集客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供数据参考。 2、财务部负责分析拟定企业的信用政策以及客户信用等级评价标准。根据不同信用等级实施不同的销售政策，对于有不良信用的客户，应当控制该客户的账款回收过程（如：限定客户在本公司的购买量，缩短允许客户拖欠的付款时间），以防出现坏账和呆账。并与销售部门共同协商确定，完成后上报营销部部长审批备案。 3、根据客户信用等级评价标准，销售部门根据信用情况将客户进行等级划分，将等级评估报告提交营销部部长审批。 销售部门授权审批制度 三、发货与退货审批要点 发货审批流程 销售部门授权审批制度 发货的内部控制要点： 1）发货清单一式五连，销售部门留存一联，交由客户对账一联，物流公司向客户提交签字回执一联，财务部建账一联，仓库保管一联。 2）仓库管理部门在发货前要做好质量和数量检验工作，以防出现工作失误，影响客户收货和公司的业务收入。 3）财务部门接到发货清单后应复合产品的价格、金额是否准确无误，核查对应客户银行账款和账目，经核查客户货款未到账，需要及时向支付宝客服反映请款，向该客户催款。 销售部门授权审批制度 退货审批流程图 财务部门的收款授权审批 1、按照不同的收款额度进行等级划分可以分为A、B、C类，ABC。A的金额比较小，可以由财务人员自己负责；B的金额在A和C之间，数目较大，需要财务主管审批；C类属于大额款项，需要由营销部主管和财务主管共同签字确认收款金额。 2、由于每次的营业收款需要财务人员通过支付宝账户转移到银行账户，所以需要对账号密码进行严格管理。 3、财务主管需要每个月定期或不定期将银行对账单和公司的财务记录进行核对，以防止出现财务人员私自将已收款项贪污。 审批方式 各个部门可制定审批权限表，列出审批权限条款，需工作人员和相关主管签字。其中审批表中需要的项目有： 网络销售与发货控制淘宝网营销业务流程图 网络销售与发货控制 发货业务流程 第1步：下单及打单工序 顾客在淘宝下单后，订单将由系统自动下载至服务器，下单人根据顾客及客服备注，客审财审订单，确认无误后打印送货单及快递单。 第2步：订单汇总及分单工序 第3步：提货员工序 提货员在拿到提货汇总单后，进入仓库提货 第4步：验货工序 提货员提货完毕后交由打包组进行产品核对，核对完毕后进行打包。 第5步：配货工序 验货完毕并确认产品数量和汇总单数量相符后方可进行配货 第6步：打包工序 接到配货完毕的订单要进行再次检查确认防止出现任何漏发及串货 第7步：称重及摆放工序 第8步：快递提货工序 在提完货后需保留快递单底单，方便以后查询核对。 网络销售与发货控制淘宝网发货业务流程图 网络收款控制 淘宝卖家在淘宝网上开店，前提需要拥有一个支付宝，然后