小型工贸企业经营财务管理制度暂行.docx

石家庄金泰达工贸有限公司生产经营管理办法（暂行）2015年3月李明辉目录第一章总则及公司机构设置1第二章综合财务部职能及其各岗位职责2第三章储运部职能及其各岗位职责5第四章销售部职能及其各岗位职责8第五章现金、支票及银行其它票据管理制度9第六章会计科目设置及档案管理制度11第七章借款管理制度12第八章日常费用审批程序及报销流程13第九章采购配送流程及规范14第十章销售退货处理流程17第十一章库房管理制度与规定18第十二章收付款管理流程19第十三章发票管理流程21第十四章组装成本核算及固定资产的管理22第十五章附则23附件一：金泰达商品编码规范格式i附件二：金泰达销售退货明细表ii附件三：电脑打印票据联次安排iii附件四：金泰达采购入库单v附件五：往来单位编号规范vi附图一：商品采购配送流程图vii石家庄金泰达工贸有限公司生产经营管理办法（暂行）总则及公司机构设置为了合理分配公司资源，明确各岗位职责，使岗位设置能有效发挥作用，为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理中的提高经济效益的作用，拟将公司组织机构、业务处理及财务制度进行规范管理，特制定本管理办法。公司的组织机构如下图：综合财务部职能及其各岗位职责综合财务部的职能包括以下几个方面：建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益；厉行节约，合理使用资金。积极为公司开源节流的生产经营提供良好的管理环境。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。负责填制或取得原始凭证（即日常业务发生时的原始票据，以下简称原始凭证），并将审核的原始凭证编制成记账凭证，?会计必须在每个记账凭证上签字，所有的收款凭证、付款凭证出纳必须签字。须编制会计账簿、会计报表和其它会计数据，要求真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。会计年度是：1月1日起至12月31日止。负责会同相关人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符，根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。负责对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，做出处理。综合财务部财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。负责各项业务的经营财务分析。完成公司交给的其它工作。综合财务部部长负责本部门的全面工作落实及统一调度，会计、出纳、开单文员等工作人员必须服从部长的工作安排，会计、出纳、开单文员等岗位的主要职责如下：会计的主要工作职责是：监督和负责整个账务处理数据的准确性，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。负责库存商品、原材料总账的登记，指导库房管理员进行库存管理，保证账账、账物﹑账证、账表相符。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计数据做好经营分析，为公司决策提供参考数据。负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。协调本部门与公司内部其它部门的关系，对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。负责各种与财务有关的证件的办理及年审。负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。承办公司领导交办的其它工作。 出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额（限额5000万元），超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不认白条抵压现金（总经理签字除外）。做到日清月结，做到账实相符。建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对账、报账工作。配合会计做好各种账务处理。根据审批过的付款申请单（暂时填制费用报销单）、费用报销单，及时保证付款办理。并将相关原始付款凭证及时转到会计，以