煤矿经营系统精细化管理考核标准及评分办法.docVIP

精细化管理考核标准及评分办法 目 录 财务精细化管理……………………………………………2 物资采购管理………………………………………………7 物资使用……………………………………………………9 材料消耗……………………………………………………12 仓库管理……………………………………………………15 审计管理……………………………………………………19 节能目标责任评价考核……………………………………21 销售管理……………………………………………………23 统计管理……………………………………………………36 经营精细化管理考核标准及评分办法 财务管理 项目 考核标准 检查办法 评分标准 规 章 制 度 20 分 1、有完善的财务管理制度。 查制度 无制度扣3分：制度不完善的，扣1分。 2、岗位分工明确，责任明晰，岗位责任制健全。 查制度，查岗位分工 无岗位责任制的扣2分；岗位分工不明确、责任不明晰的扣2分。 3、制度和岗位责任制执行到位，严禁各种营私舞弊现象。 查落实制度记录 制度执行不到位，每次扣2分，出现营私舞弊现象扣2。 4、严格遵守财经法规、劳动纪律，无违法违规现象 查纪律检查记录 出现违反财经法规扣2分，出现违反劳动纪律扣2分。 5、持证上岗，熟练掌握业务技能。 查证件，抽查人员业务水平。 未持证上岗的扣2分；业务达不到标准要求的扣2分。 资 金 结 算 管 理 20 分 1、1、各项收入须使用公司统一印制的收款收据，按收据的编号依次使用，超过10000元的必须入公司指定的收入专户。 查收据；查银行进账单 未使用统一收据的扣2分；未入收入专户的扣2分。 2、严格控制支出，报销单据填制规范，手续完备，须由经办人、部门负责人、审核人、批准人签字方可报销。禁止私自借款，借款须经领导人签字批准。 查原始凭证，报销单 报销单据填制不规范、手续不完备、签字不完整的扣2分，借款无领导人签字批准扣2分。 3、报销凭证必须是规定合格的发票及单据，不得使用其他不规范的凭证报销各项费用，收付款凭证的内容必须完整、合法。 查原始凭证、记账凭证。 报销单据不合格扣2分，收付款凭证的内容不完整、不合法扣2分。 4、日记账要逐日结出余额。现金日记账每天与库存现金进行核对，月底银行日记账与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，并与总账核对相符。 查现金日记账、银行存款日记账、总账、库存现金、银行存款余额调节表 账实不符、账账不符扣2分。无银行存款余额调节表扣2分。 5、根据业务大小核定合理的库存现金限额，当日收取的现金要及时送存银行。向银行存款、取款要单位派车，禁止搭乘客户车辆和乘坐公共汽车，以确保财产的安全。大额支付，要通过银行（或承兑）结算。支出凭证和对方开具的发票（收据）内容一致。大额货款，须先记账后付款。 查现金日记账、库存现金、银行日记账，查原始凭证。 超出库存现金限额扣1分，不按规定存取款扣1分，大额货款支出通过现金结算的扣1分；支票（汇票）存根和对方开具发票内容不一致的扣1分。 会 计 核 算 管 理 20 分 1、根据新企业会计准则作为会计核算依据规范企业会计行为。依据新企业会计制度进行会计核算。以权责发生制为记账原则，有关会计处理方法，前后必须一致，不得任意变更。 查报表，账簿，记账凭证 未按新企业会计准则规范企业会计行为的扣2分。未依据新企业会计制度进行会计核算的扣2分。 2、根据会计制度设置会计科目，科目设置完整，使用准确。记账凭证填制要规范，摘要明晰，内容齐全。 查总账，明细账，记账凭证 会计科目设置不完整、使用不准确的扣2分。记账凭证填制不规范，摘要不明晰，内容不齐全扣2分。 3、按规定设置账本，依据会计凭证进行登记。月度终了以总账和相关的明细账、分类账进行核对相符。 查总账、明细账、记账凭证 不按规定设置账簿的扣2分；总账和相关的明细账、分类账核对不相符的扣2分。 4、原始凭证要真实，填写内容要完整，经办人及相关人员的签字要齐全，金额数字填写要规范。自制原始凭证要有制表人签字。有错误的原始凭证要退回出具单位重开或更正，更正处要加盖出具单位印章。入库材料发票未到的进行暂估入账。 查记账凭证、原始凭证 原始凭证不真实，填写内容不完整，经办人及相关人员的签字不齐全，金额数字填写不规范扣2分。自制原始凭证无制表人签字，有错误的原始凭证更正后没有加盖出具单位印章的扣2分。 5、会计记账要用签字笔或钢笔，杜绝使用圆珠笔和铅笔，书写要规范，为他人代签时，要写上代签人的名字。经领导签字后的报销单，发现金额错误的，应有报销者本人进行更改并在更改处签字盖章。报销金额只可以改小。报销金额需要改大时，要重新填制报销单进行签字审批。 查记账凭证、原始凭证 会计记账使用圆珠