稽核作业指导书8.pdfVIP

南京帝华光电有限公司工作指导文件 编 号：DH-DCC-004 稽核作业指导书 版本/版次：A/0 页 码：第1 页 共6 页 1.目的 为使内部稽核作业能遵循法令规定，检查、评估公司体系文件和内部控制制度的缺失及衡量营运的效率，有 效的发挥稽核功能，适时提供改善建议，协助管理阶层确实履行其责任，特制定此作业指导书。 2.范围 本作业指导书适用于公司文控人员对各部门各项活动的稽核作业。 3.名词定义 3.1内部稽核 3.1.1定期稽核：依年度稽核计划执行之内部稽核。 3.1.2项目稽核：由董事长、总经理视营运需要指示办理的内部稽核。 3.2稽核人员：执行稽核作业的文控人员。 3.3受稽核单位：公司机能运作的单位、接受稽核的单位。 编写： 标准化﹕ 审核： 批准： 修订日期 修改单据 修 订 内 容 修订者 版本/版次 分发范围﹕市场部、采购部、生产部、设计部、注塑部、管理部、仓库中心、品管 生效日期﹕2014-1-8 部、工程部 南京帝华光电有限公司工作指导文件 编 号：DH-DCC-004 稽核作业指导书 版本/版次：A/0 页 码：第2 页 共6 页 4.作业流程： 项 作业流程 权责单位 流程说明 核决权限 使用表单 次 1 年度计划 文控主管 由文控主管依各循环运作的周期， 董事长 《年度内部稽核计 拟定次年度稽核计划。 划表》 拟订次年度稽核工作重点。 NG 2 呈核 文控主管 将年度稽核计划呈总经理及董事 董事长 《年度内部稽核计 长批示，若不同意计划内容则重新 划表》 修订计划后再呈核。 月份计划 3 文控主管 由文控主管依年度稽核计划编列 总经理 《月份稽核计划》 次月份工作执行计划表。 4 呈核 NG 文控主管 将月份工作执行计划表呈总经理 批示，若不同意计划内容则重新修 总经理 《月份稽核计划》 订计划后再呈核。 5 稽核通知 文控主管 依月份稽核计划开立稽核通知书， 总经理 《内部稽核通知 文控专员 通知受稽核单位。 单》 6 《内部稽核重点查 稽核重点拟订 文控主管 依内部稽核制度中各作业的稽核 总经理 核及工作底稿》 文控专员 重点拟订查核重点呈权责主管同 意。