广东领益智造股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

广东领益智造股份有限公司 内部审计制度 广东领益智造股份有限公司 内部审计制度 （2018 年3 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范广东领益智造股份有限公司（下称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工 作质量，保护投资者合法权益，依据现行适用的《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及规范性文 件以及 《公司章程》的有关规定和要求，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司和公司各部门、全资或控股子公司及其直属分支 机构（含控股子公司），及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、 准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占 半数以上且至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会直接对董事会负责，审计委员 会召集人由独立董事担任。 第七条 审计委员会下设审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立 和实施等情况进行检查和监督。 1 广东领益智造股份有限公司 内部审计制度 审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 审计部配备专职审计人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。内部审计 人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和 业务能力，同时还应熟悉相关法律法规、公司规章制度，并具有较丰富的实际工作经验。 审计部设负责人一名，应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露审 计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。 第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。 第十条 公司各内部机构或职能部门、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当 配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第十一条 审计委员会成员、审计人员办理审计事项应当依法审计、廉洁奉公、忠于职守、 坚持原则、实事求是、保守秘密；与被审计对象或事项有利害关系的，应当回避；不得滥用 职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密。 第三章 职责和权限 第十二条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立、健全和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括（但不限于）内部审计工作进度、质量 以及发现的重大问题等； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 第十三条 审计部应当履行以下主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他 有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济