深圳莱宝高科技股份有限公司会计师事务所2017年度审计工.PDFVIP

深圳莱宝高科技股份有限公司 会计师事务所2017 年度审计工作总结报告 深圳莱宝高科技股份有限公司 会计师事务所2017 年度审计工作总结报告 根据《审计业务书》的约定，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计 师事务所”）对深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务报告进行了审计， 包括公司2017 年12 月31 日资产负债表、2017 年度利润表、现金流量表和股东权益变动 表及财务报表附注等。在审计期间，审计委员会和公司内部审计部门、财务部进行了跟 踪和大力配合；审计结束后，会计师事务所出具了标准审计报告。现将会计师事务所从 事公司的年度审计工作总结如下： 一、 基本情况 根据20 17 年 11 月 16 日召开的公司2017 年第一次临时股东大会议决议，公司聘请 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度财务审计机构。 2018 年2 月6 日，审计委员会与独立董事一起召开与年审注册会计师现场见面沟通 会，充分听取了公司管理层关于公司年度生产经营情况和重大事项的进展情况。 2018 年2 月6 日下午，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报表（未经审计）， 认为财务会计报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整反映了公司2017 年 12 月 31 日财务状况及2017 年度的经营成果和现金流量情况，同时与瑞华会计师事务所签字会 计师围绕相关2017 年度年报审计事项进行了现场沟通，要求事务所按照审计工作安排开 展年度审计工作,督促其在约定期限内提交审计报告。 会计师事务所审计小组于2017 年11 月10 日——11 月30 日进入公司开始年度预审， 年度审计外勤工作时间：2018 年1 月10 日——2018 年1 月31 日，内勤工作时间：2018 年2 月1 日——2018 年3 月10 日（春节假期除外），审计时间共计65 天，年审工作按计 划顺利实施。 期间，根据审计进展，年审注册会计师与审计委员会作了必要的沟通。 2018 年2 月27 日，年审注册会计师在会计师事务所出具初步审计意见后，公司业绩 快报公告前与审计委员会、独立董事一起召开了电话沟通会，并再次审阅财务会计报表， 认为莱宝高科的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公 司2017 年12 月31 日财务状况及2017 年度的经营成果和现金流量情况。 经过 40 日的外勤审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计 1 深圳莱宝高科技股份有限公司 会计师事务所2017 年度审计工作总结报告 证据，于2018 年3 月13 日并向审计委员会提交了标准审计报告（初稿）。 二、对会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 1、独立性评价 会计师事务所未获取除约定的审计费用以外的任何现金及其他任何形式的经济利 益；审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。本次审计工作中，瑞华会计师事 务所始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德准则中关于保持独立性的 要求。 2 、专业胜任能力评价 审计项目小组共由17 人组成，具有注册会计师资格人员4 名，工作年限5 以上的人 员10 名，均具有担任本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次 审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎。 三、对审计计划、程序及审计报告意见的评价 1、审计工作计划的评价 在本年度审计过程中，审计委员会与会计师事务所进行了充分的协商安排；在此基 础上，审计小组制订总体审计策略和具体审计计划，为完成审计任务和降低审计风险作 了充分的准备。 2 、具体审计程序执行的评价 审计小组在审计过程中实施了：IT 环境测试、IT 信息技术应用控制、风险评估程 序、控制测试和实质性程序。IT 环境的测试为审计人员进行实质性检查提供数据安全的 依据。进行风险评估程序时，审计人员执行了询问、检查、穿行测试等审计程序，了解 公司财务报告内部控制的完整性、设计的合理性和是否执行，在此基础上，确定进一步