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XX连锁分店 店审计报告 王超 尊敬的各位领导： 为了，我们2012年 月 日至20 年 月日对进行了专项审计旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合及公司内控制度的要求。我们的审计目标是内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审核的范围包括等方面。市 审计概况及审计意见 财务方面 1 财务工作内容 (1)卡券的管理 天丰店目前卡券由财务保管，游戏卡的保管不太完善，存在领取未登记的情况。 (2) 审计6月已发生营业收入 合肥6月已发生的营业收入与系统金额一致。 2 娃娃、饮料管理 天丰店目前娃娃和饮料共用一个仓库，且仓库内还有一些机械配件，管理不足，存在一定的漏洞，易造成损失。该仓库有一个柜子，存放着一些零散的大娃娃，可以考虑将饮料放入柜中，配备一把锁。 审计意见:娃娃管理存在不足，收发存未及时登记，导致了娃娃的数量的偏差。盘点雪碧、可乐、芬达三种饮料总数时，少了12瓶。 3 固定资产的盘存 盘亏一台世嘉三代，游戏机出入已调整或正在调整。 4 币的管理 (1)币的保管 天丰店目前币柜是按照标准配备两把锁，两把钥匙。财务留有一把，主管留有一把，财务下班后将钥匙交给店经理。但是，在审计时，多次发现，财务的钥匙放在抽屉中，主管加币时，自己开2把锁，这样2把锁的管理就流于形式了。应当加强币的保管，主管加币时，财务须在场，并且核实主管登记的数量（币柜总表）与实际数量是否一致。晚班加币的情况，财务可以第二天根据币柜总表和系统进行核对。 (2)币平衡表 误差比较大。 (二)网络系统方面 1 综合布线情况 天丰店，5月份去了一个网管，没多久就走了。网络拓扑图还是有的，符合实际情况。标注清晰。近期无更新。看了下吧台和服务器的网线，标签未贴，没有网管，无人打理。 备用读卡器、备用键盘、备用网络交换机倒是都有。 2 吧台电脑和办公室电脑的使用情况 天丰店，吧台电脑和办公室电脑都有登记。吧台2台电脑使用世宇系统，办公室就经理1台电脑安装了世宇系统。吧台电脑未接入互联网。团购在服务器上上验证（服务器就在吧台后方），已开启分级审查程序。吧台电脑和服务器电脑内无其他娱乐程序和文件。 3服务器情况 南京三家店的服务器都是接入互联网的，天丰店也一样。服务器装有杀软和防火墙，无病毒木马。服务器温度有点高，已处理。服务器共享权限设置合理。处理过后散热良好，运行稳定。 有个问题，服务器的USB口未封起来。可以插U盘用。已告知天丰店处理。 4管理卡的发放和使用情况 天丰店虽然没有网管，但管理卡还是在用的。发卡登记标有，管理卡使用登记表就没有了。 因为上次开会，天丰店新来的网管没来，开会材料也没给他们经理。用户设置和权限设置方面很乱，管理卡发的也不到位。 主管一般运作权限有误 李经理花了2、3个小时去一一设置，把权限调整好，帮天丰店发了代班卡。现在是没有问题的。 5登录世宇系统的情况 天丰店也是A、B两班，每班都登录自己的班次，无登录错系统的情况。在非营业期间无他人登录系统。 6门店各种用表及其核对情况 日常工作反馈表，无网管，没做。 营运统计表，在做。 授权表，主管核对。当天去查的时候，发现授权表未签字，临时补签的。已向经理反应这个问题。 签币单，主管核对。没有问题。 团购登记表，主管和策划核对。没有问题。 会员入会申请表，主管核对。有个别会员电话号码输错。 吧台除尘表没有。 有个问题比较突出，机台加币，未从系统走，从币库走的。和经理沟通过了，以后机台加币从系统走。 7套餐的设置情况和布局 因为没有网管，套餐栏目设置有点乱。 像“补币套餐”、“会员生日”、“积分及奖票转换”都可以合并到“授权套餐”里。 套餐布局基本合理。 300元900个币的套餐还在用，未失效。 8会员情况 天丰店目前总会员数位：7306，总存币量为：438567.65，总存票量为：6308267.1。 存币最高的是：季小军，币数为：4151，IC卡号：8070080511，会员号码：nj22543， 从开卡到现在，只买了400元的币。从5月1日到6月9日，提币量为：46394，存币量为： 54317。 档案 币次高的是：王彬，币数为：3900，IC卡号：8070009989，会员号码：nj80402。基本无消费。 档案 已和门店沟通，跟踪这连两张卡。 9存币机提币情况 5月份 天丰店的总提币量为：1809611。总存币量为：1580776。 10提币、存币较高的