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投资业务内部控制 一、不相容职务分离制度 了解并描述投资业务的具体职责分工。通常下列职务是不相容的，不得由同一部门或同一人办理投资业务的全过程。 投资项目可行性研究报告编制人员与投资计划编制人员分离； 是（ ）否（ ） 2.投资计划编制人员与审批人员分离；是（ ）否（ ） 3.投资业务执行人员与会计记录人员分离；是（ ）否（ ） 4.有价证券保管人员与会计记录人员分离；是（ ）否（ ） 5.有价证券操作人员、保管人员不能同时负责有价证券的盘点工作；是（ ）否（ ） 6.股利或股息的经办人员与会计记录人员分离；是（ ）否（ ） 7.投资处置审批人员与执行人员分离。是（ ）否（ ） 二、投资业务追踪分析制度 1.公司是否根据发展战略的需要，编制投资预算；是（ ）否（ ） 2.是否建立行业数据库；是（ ）否（ ） 3.是否定期编制与本公司经营相关行业的企业状况分析报告；是（ ）否（ ） 4.是否了解证券市场状况；是（ ）否（ ） 5.如何保证对拟投资项目进行的分析能够为投资决策提供依据；是（ ）否（ ） 6.是否建立一套投资评价指标体系；是（ ）否（ ） 7.是否定期分析投资回报率及影响投资风险因素；是（ ）否（ ） 8.如何将分析和评价的结果反馈给管理者和决策者；是（ ）否（ ） 9.管理者和决策者是否关注投资分析和评价结果；是（ ）否（ ） 10.是否及时调整投资策略。是（ ）否（ ） 三、申请立项 投资管理部门对所需投资的项目，撰写项目建议书，报送评估审核小组。项目建议书经评估审核小组审批通过后，对项目进行可行性研究，并上报可行性研究报告。评估审核小组进行项目评估，提出评估意见。相关批准人根据评估审核小组的意见做出批复。 1.公司是否建立投资申请立项制度；是（ ）否（ ） 具体内容： 拟投资项目应编有项目建议书并经过审核小组评估； 是（ ）否（ ） 3.拟投资项目应进行可行性研究并经过评审后提交给批准人；是（ ）否（ ） 4.拟投资项目应按规定程序经过批准。是（ ）否（ ） 四、投资的授权批准控制 1.公司是否建立投资授权审批制度；是（ ）否（ ）2.拟投资项目的规模，审批人的审批权限； 3.拟投资项目应履行投资决策程序；是（ ）否（ ） 4.项目审批单记录完整。是（ ）否（ ） 五、投资项目的实施和执行 1.拟投资项目应履行相关程序并经审议批准；是（ ）否（ ） 2.重大并购项目应聘请具有相关执业资格的中介机构（包括财务顾问、律师、注册会计师、注册评估师）对有关事项进行认证并出具意见；是（ ）否（ ） 3.重大并购项目应履行向相关监管机构报批、报备、公告程序；是（ ）否（ ） 4.应与被投资单位签订合同、协议，并获取被投资单位出具的投资证明和交易凭证；是（ ）否（ ） 5.股权持有期间任何关于股权变动和投资收益应正确，及时被记录和复核；是（ ）否（ ） 6.对于任何有介证券的存入或取出，都应将其名称、数量、价值及存取的日期等详细记录于备查簿内，并由所有经手人员签名；是（ ）否（ ） 7.公司是否建立投资资产盘点制度；是（ ）否（ ） 8.公司应对有价证劵定期按规定程序进行盘点核对；是（ ）否（ ） 9.上述盘点核对如果出现不一致情况，应按规定程序报送相关部门并得到正确处理；是（ ）否（ ） 10.公司应专人（或部门）保管权益证书，并建立详细记录；是（ ）否（ ） 11.公司应建立投资资产的处置制度；是（ ）否（ ） 12投资资产处置应履行规定程序并进行正确处理。是（ ）否（ ） 六、投资的监督管理 1.公司应建立对外投资内部控制的监督检查制度；是（ ）否（ ） 2.负责对外投资业务检查的人员应定期向管理层（治理层）书面报告有关投资业务的检查情况；是（ ）否（ ） 3.管理层（治理层）是否及时纠正检查发现的薄弱环节。是（ ）否（ ） 七、需提供资料： 投资预算