销售与收款循环问卷及所需材料.docVIP

销售与收款循环内部控制 一、有关职责分工的政策和程序 公司是否已建立了下列职责分工政策和程序： (1)不相容职务相分离。主要包括： ①客户信用调查评估与销售合同的审批签订； ②销售合同的审批、签订与办理发货； ③销售货款的确认、回收与相关会计记录； ④销售退回货品的验收、处置与相关会计记录； ⑤销售业务经办与发票开具、管理； ⑥坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批 是（ ）否（ ） (2)各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理销售与收款业务的全过程。 是（ ）否（ ） 二、销售环节内部控制 (一)预算管理制度: 1、贵公司是否已建立严格的预算管理制度； 是（ ）否（ ） 如果建立预算管理制度,请提供预算管理制度文件。 2、本年度总销售目标 ；请根据年度预算填写 3、本年度主要产品各品种具体销售目标： （二）销售流程内部控制 1、贵公司是否建立定价控制制度； 是（ ）否（ ） 如果建立定价控制制度,请提供定价控制制度文件。 2、贵公司主要产品是否制定价目表； 是（ ） 2、是否擅自坐支现金： 是（ ）否（ ） 3、贵公司货款结算方式： 4、贵公司销售人员是否收取现款： 是（ ）否（ ） 如果存在销售人员收取现款事项，贵公司是否建立相应的现金收款内部控制制度 ： 是（ ）否（ ） 现金收款内部控制制度是否存在下述情况：（不存在） 销售人员是否接触现金或者现金卡： 是（ ）否（ ） 现金卡及其密码是否分别由专门人员保管： 是（ ）否（ ） 现金卡资金是否及时解入公司账户： 是（ ）否（ ） 5、贵公司是否建立应收帐款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度： 是（ ）否（ ） 6、贵公司是否由销售部门负责应收账款的催收，由财会部门督促销售部门催收货款： 是（ ）否（ ） 7、贵公司是否对催收无效的逾期应收账款制定相应的解决措施，如采用法律程序： 是（ ）否（ ） 8、贵公司是否按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况： 是（ ）否（ ） 9、贵公司是否对可能形成坏账的应收账款建立报告制度及责任追究制度： 是（ ）否（ ） 10、贵公司是否对注销的坏账进行备查登记，做到账销案存： 是（ ）否（ ） 11、贵公司应收票据的取得、贴现是否由保管票据以外主管人员书面审批： 是（ ）否（ ） 贵公司是否指定专门人员保管应收票据： 是（ ）否（ ） 贵公司是否制定逾期应收票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度： 是（ ）否（ ） 12、贵公司是否定期抽查、核对销售业务记录、销售收款会计记录、商品出库记录和库存商品实物记录，及时发现并处理销售与收款中存在的问题。 是（ ）否（ ） 13、贵公司是否定期与往来客户通过函证等方式,核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。 是（ ）否（ ） 如有不符，是否查明原因，及时处理。 是（ ）否（ ） 请提供现金收款内部控制制度、应收帐款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度、可能形成坏账的应收账款建立报告制度及责任追究制度、逾期应收票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度等文件。 （五）记录销售内部控制：（由财务部门人