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湖北润阳新能源有限公司委托加工业务处理业务流程说明 润阳新能源委托加工业务处理流程 一、流程说明： 润阳委托加工业务主要为铅锭委外加工成合金。实际业务处理为采购员向铅锭供应商下订单采购铅锭，并由铅锭供应商直接将铅锭发到委外加工单位，由委外加工单位加工成合金后送到润阳，经技术质量部检验合格后办理入库。 为保证对供应商的管理与考核，在ERP系统中通过普通采购业务和委外加工业务流程协同，实现自铅锭采购到合金入库的委外加工业务处理。 二、业务处理 2.1 铅锭采购 润阳向铅锭供应商采购铅锭，并要求其发货到合金加工单位，通过普通采购业务流程，记录其采购的业务过程。 2.1.1 采购订单 2.1.2 铅锭到达加工单 铅锭供应商将铅锭送达合金加工单位后，由加工单位代检。但采购人员必须要在ERP系统中进行到货和检验入库的手续，这个过程由采购业务员完成，以确保铅锭采购业务在润阳的供应链系统中得以展现。 采购业务员填制到货单 采购业务员对送到加工单位的铅锭作检验入库 仓库保管员根据采购业务员的到货单及检验到货单生成采购入库单 铅锭发出委外加工 仓库保管员办理委外加工铅锭入库后立即填制委托加工发料单，记录发往加工单位的材料品种与数量，同时实现委外加工铅锭润阳帐面有收入发出记录但无结存。与实际业务相符合。 采购业务员填制委外订单 采购业务员在向委外加工单位发出合金加工订单时，要在ERP系统中填制采购订单，订单的业务流程是委托加工入库。 委托加工入库业务流程中订单表体上的存货为合金，供应商为合金加工单位。 合金到货 采购采购员填制到货单 合金加工单位将委托加工完成的合金送到后，采购业务员根据委托加工入库业务流程填制的委外订单生成到货单 技术质量部根据采购业务员报检的到货单进行合金外检 委托加工合金入库 技术质量部对加工单位的合金进行检验后，仓库保管员根据检验合格数量办理入库手续。 财务处理 铅锭采购业务 铅锭采购为普通采购业务，如果发票到达，在采购管理中录入发票进行审核，审核后系统自动进行入库单的结算，并生成采购应付??传递到应付管理系统。 在应付系统的单据管理中对采购应付单进行审核后制单，形成应付凭证： 借：原材料 借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应付账款/人民币 采购的铅锭如当月发票未到，则月末在采购管理中进行暂估，然后到存货核算中进行成本计算（单据记帐）。成本计算后，在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中生成当月的暂估凭证： 借：原材料 贷：应付帐款/采购暂估 铅锭委外发料业务 铅锭发往加工单位进行加工后，对存货核算中将委托加工发料单进行成本计算（单据记帐），然后在在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中生成委外加工发料的凭证： 借：委托加工物资 借：原材料 委托加工入库业务 仓库保管员办理委托加工入库并签字后，系统自动传递委托加工收货单传递到存货核算。 如果委托加工单位将加工费发票开到，财务人员在存货核算系统修改委托加工收货单，将为加工本次入库合金所发出的铅锭金额及加工费的合计金额录入。 财务人员将加工单位的加工费发票在应付管理/日常业务/单据处理/应付录入中进行发票录入采购应付单。应付单据在单据管理中进行审核，但此时不生成凭证。加工费发票需要在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中与委托加工收货单一起合并生成一张凭证： 借：原材料 借：应交税费/增值税/进项税 贷：委托加工物资 贷：应付帐款/人民币 如果委托加工物资已经入库，月末加工费发票还没有到，财务人员要对加工物资的加工费进行暂估，并暂估的加工费连同加工合金所发铅锭的合计金额在存货核算中录入到委托加工收货单中，然后进行成本计划（单据记帐），并到客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中生成凭证： 借：原材料 贷：委托加工物资 贷：应付帐款/暂估加工费 以后月份加工费发票到达时，在存货核算中进行暂估加工费与实际加工费差额的出入库调整，此单据不需生成凭证。在应付系统中仅对加工费发票生成凭证即可