T3核算管理33.pptVIP

例子说明 3、对4月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志，注：暂估方式为“单到回冲”。 操作步骤： 【采购】采购专用发票—采购结算—【核算】暂估成本处理—购销单据制单—选择—红字回冲单—确认 生成分录：借：原材料 - 2000 贷：应付账款—暂估应付账款 -2000 4、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。 例3：5号收到中原公司的采购发票002，圆钢50千克，单价为40元。与期初采购入库单采购结算，购销单据制单。 操作步骤： 【采购】采购专用发票—采购结算—【核算】暂估成本处理—购销单据制单—选择—蓝字回冲单—确认 生成分录： 借：原材料 2000 应交税费—应交增值税（进项税额） 340 贷：应付账款 2340 例子说明 5、对4月份的采购入库单制单 例4：7号收到中原公司采购发票003，生铁100千克，单价15元，委托收款。 操作步骤： 【采购】采购专用发票—保存—现付—复核—【核算】供应商往来制单—现结制单 生成分录：借：在途物资 1500 应交税费—应交增值税（进项税额） 255 贷：银行存款 1755 8号收到中原公司入库单002，生铁100千克，单价15元。 操作步骤： 【采购】采购入库单—增加—选择仓库“原料仓”—选单，选择采购发票—保存—退出—采购结算—【库存】采购入库单审核—【核算】正常单据记账—购销单据制单 生成分录：借：原材料 1500 贷：在途物资 1500 6、对4月份的供应商往来业务制单 如采购发票仅仅是“复核”的话，应通过“供应商往来制单”生成贷“应付账款”的凭证，如采购发票是“现付”的话，应通过“现结制单”生成贷“银行存款”等科目的凭证，如后来发生付款结算的话，应通过【采购】模块当中的付款单进行付款结算，在【核算】供应商往来制单中的“核销制单”来冲减“应付账款”，如前面存在有预付款项的话，可以在付款结算时 “使用预付”，在【核算】供应商往来制单中的“核销制单”来冲减应付金额。 例子说明 三、库存模块 8、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其他出库单、其他入库单、产成品入库单单据记账； 操作步骤： 【库存】审核—【核算】—正常单据记账 如计价方法是“全月加权平均法”，采购，销售，库存模块要分别结账，在核算模块月末处理后，平均单价会自动计算，然后购销单据制单生成发出材料凭证。 注意：领料单的请领数量与实发数量不一定相等，应以实发数量录入。 例6：生产甲产品发出圆钢2000千克，生铁1000千克，单据号为201。 操作步骤： 【库存】—材料出库单—保存—审核—【核算】—记账 例7：产成品入库甲产品为1100件，乙产品为800件，单据号为401。 操作步骤： 【库存】—产成品入库单—保存—审核—【核算】—记账（因产成品成本是月末处理的，所以要采购、销售、库存模块分别结账，核算模块月末处理后才能算出成本金额，才能记账） 假如甲产品成本为20000元，乙产品成本为15000元。 操作步骤： 【核算】—产成品成本分配—查询—选择—录入甲乙产品成本—分配—【核算】—正常单据记账—购销单据制单。 * 主要功能说明 1、对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账； 2、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账； 3、对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”； 4、对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”； 5、入库调整单；