某企业季度经营战略分析.pptVIP

2.1.3.3 控股公司1一季度资产负债评价 净资产 总资产 负债 期初数 实际数 货币资金 应收帐款 短期借款 存货 1885 3276 2059 1922 3242 3212 300 2000 结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。 单位：万元 * 2.1.4 控股公司1一季度现金流量表分析 单位：万元 * 2.1.4.1 控股公司1一季度净现金流量分析 净现金流量情况 单位：万元 * 2.1.4.2 控股公司1经营净现金流情况 单位：万元 经营净现金流 * 2.1.4.3 控股公司1一季度经营现金明细 单位：万元 * 2.1.4.4 控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析 单位：千元 * 2.1.4.5 控股公司1一季度净现金流量评价 净现金流量 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 预算 实际数 146 -2251 -330 -34 2985 1712 2801 -573 单位：万元 结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。 * Unit of measure * Source: CONFIDENTIAL Document Date This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation; it is not a complete record of the discussion. ××××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析 xxxx年xx月xxx日 一季度经营分析 3. 关键因素分析 4. 二季度经营预测 2.1 各控股公司三张报表分析 2.4 竞争分析 2. 经营分析 2.3 内部对比分析 4.1 控股子公司1 4.2 控股子公司2 1.2 报表体系介绍 1.1 分析范围说明 1.背景说明 本报告的内容结构 3.1 并购1 3.2 并购2 3.3 并购3 3.5 财务升级 3.4 资产清理 2.2 股份公司分析 5、并购项目专题报告 并购项目1、2、3 2.5 人力和研发 * 1.1 经营分析的重点范围 总公司（合并） 总公司（管理本部） 控股子公司1 控股自公司2 * 1.2 财务报告管理体系 * 一季度经营分析 3. 关键因素分析 4. 二季度经营预测 2.1 各控股公司三张报表分析 2.4 竞争分析 2. 经营分析 2.3 内部对比分析 4.1 控股公司1 4.2 控股公司2 1.2 报表体系介绍 1.1 分析范围说明 1.背景说明 本报告的内容结构 3.1 项目1并购 3.2 其他项目并购 3.3 项目2并购 3.5 财务升级 3.4 原有资产清理 2.2 股份公司分析 5、并购项目专题报告 并购项目1 并购项目2 2.5 人力和研发 * 固定资产 价值树 影响方面 销售费用 财务费用 无形资产 库存 应收帐款 净资产 收益率 净利润 净资产 销售收入 产品成本 费用 营运资金 ÷ – – + 管理费用 – 税收 现金和存款 + + 2.1 2002年一季度经营分析（三张报表分析） 2.1.1 控股公司1 一季度价值树分析 预算 实际数 单位：万元 毛利率对比 结论： * 2.1.2 控股公司1一季度损益表分析 * 2.1.2.1 一季度各月份销售收入情况 单位：万元 * 2.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例 单位：万元 * 区域 全年预算 一季度完成 累计完成比率 东北大区 800万 118.1万 14.8％ 华北、山东大区 2200万 271.44万 12.34％ 华东大区 2200万 301.8万 13.72％ 西北地区 400万 9万 2.3％ 华南大区 2200万 83.9万 3.8 ％ 西南大区 950万 122.9万 12.94% 京津地区 2000万 309.6万 15.48% 合 计 1