毕业设计（论文）-浅议南宁温氏现金流量管理汇.docVIP

摘 要 企业的现金流对企业的生存和发展至关重要，因为现金流对于企业来说就如同人体中的血脉，良性现金流可以使企业健康成长，而企业一旦没有充足的现金，则可能陷入窘境，企业可能无法实现价值的最大化，情况严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。由此可见，做好企业现金流管理对于企业兴亡至关重要。 本文先通过对南宁温氏有限公司与现金流量管理的相关财务指标的分析，初步揭示南宁温氏有限公司现金流量的现状，再结合在南宁温氏的实际调查进一步分析由于应收账款监控不足、股权投资扩张、筹资结构不合理等因素对南宁温氏现金流量管理所造成的不利影响。最后针对问题出现的原因提出完善现金流回收管理、对外投资管理、筹资结构等意见。 关键词:现金流量;现金流量管理;对外投资管理;筹资结构 ABSTRACT The cash flow is critical for the existence and development of a corporation ,which is the same as blood stream in the body of a human being.A good cash flow can make a corporation grow healthily,once the cash is not enough for the use of corporation,it will probably face uo with the plight,and may not carry out the maximum value of the corporation,and even leads to the failure of operation,what is more,a corporation will have to bring to account as a result of not paying due debts. Based on Praetieal researeh on Ningning Wens the Paper described its cash flow management from aspects such as investment,capital raising，ete.，revealed Wens’s cash flow status through analysis on fiscal indexes concerning cash flow management，analyzed adverse effeets on Wens’S cash flow management resulting from Inadequate monitoring of accounts receivable，rapid expansion of equity, financing for unreasonable and some other faetors,and finally put forward opinions for imProvement:recovery of cash flow, investment management, captial structure,and so on. KEY WORDS: cash flow;cash flow management;investment management;captical structure 目 录 前 言 1 一、现金流管理的概述 2 （一）现金流量定义及分类 2 （二）现金流量管理 2 （三）现金流量管理的重要性 3 二、南宁温氏有限公司现金流量管理问题的分析 4 （一）南宁温氏简介 4 （二）南宁温氏现金流量管理分析 5 1.横向比较分析 5 2.纵向比较分析 6 3.比率分析 7 （三）南宁温氏现金流量管理问题及成因分析 8 2.股权扩张较快,投资收益并未显著改善 8 3.筹资结构不合理,放大了财务风险 9 三、完善南宁温氏有限公司现金流量管理的措施 10 (一)加强现金流回收管理 10 1.制定并落实应收账款管理制度 10 2.落实应收账款管理专门人员，进行专业分析 11 3.建立信用管理部门和信用管理系统及监控体系 11 (二)加强对外投资管理,提高投资收益 12 1.明确企业对外长期投资管理的机构和权责 12 2.实行分类管理，及早扭转亏损的局面 12 3.完善南宁温氏投资制度． 13 4.进一步理顺和规范对外投资的会计核算和财务管理程序 13 5.建立健全投资管理控制调节和监督机制 13 （三）改善公司的筹资结构，降低公司财务风险 13 1. 挖掘内部资金潜力 13 2. 吸引社会风