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北京×××××××有限公司员工手册——财务篇（试行版）二零一六年财务管理制度第一章 总则　第一条、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条、 公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。　4、厉行节约，合理使用资金。　5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　 6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。　7、完成公司交给的其他工作。　第三条、 公司财务部由会计、出纳人员组成。第四条、 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作职责第五条、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。　 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　4、完成总经理或财务经理交付的其他工作。第六条、 出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。　2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。　4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。　5、积极配合银行做好对账、报账工作。　6、配合会计做好各种账务处理。7、完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章 财务工作管理第七条、 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　第八条、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　第九条、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。　第十条、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。　第十一条、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。　第十二条、会计报表每月由会计编制，上报一次。会计报表须经会计、总经理签名或盖章。　第十三条、 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　第十四条、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　第十五条、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。　第十六条、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由人事行政经理、总经理监交。第四章 支票管理第十七条、 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有请购审批单，经人事行政经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。　第十八条、 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。　第十九条、 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清账时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。　第二十条、 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。　凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。　第二十一条、 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第二十二条、 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章 现金管理第二十三条、 公司可以在下列范围内使用现金：1、职员津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结