会计综合实训hao1.doc

会计综合实训 1，公司基本情况： 公司名称：红运机械有限责任公司（以下简称红运公司） 经营地址：合肥市丹霞路33号 基本存款账户开户行：中国工商银行合肥市丹霞路分理处 账号：56-78963214782 纳税人登记号：678956700832100，为增值税一般纳税人，税率为17%主要产品：甲乙两种产品 部门设置：公司内设一个生产车间，另设四个行政职能部门，一个销售部门。 2，有关人员： 法人代表：肖剑 会计主管：李静 保管员：王丽 出纳：王金 会计：学生 3，企业财务制度的有关规定及说明 会计核算程序：科目汇总表账务处理程序 产品成本核算：品种法 盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积按10%提取，任意盈余公积按5%计提 有关账户余额资料：2008年12月初总分类账户余额如下表 会计科目 借方余额 贷方余额 会计科目 借方余额 贷方余额 库存现金 30，000 短期借款 100，000 银行存款 500，000 应付账款 300，000 应收账款 20，000 应付票据 20，000 应收票据 10，000 预收账款 10，000 其他应收款 10，000 应付职工薪酬 10，000 预付账款 20，000 应缴税费 10，000 原材料 50，000 其他应付款 5，000 低值易耗品 5，000 实收资本 8200000 库存商品 1，100，000 资本公积 200000 固定资产 7740000 盈余公积 110000 累计折旧 200000 本年利润 170000 生产成本 10，000 未分配利润 120000 合计 9455000 9455000 红运公司08年12月份发生的经济业务如下： 1,1日，收到天河公司归还前欠货款58500元 中国工商银行进账单（收账通知） 2008年12月1日　　　　　　　　 　第06326号 付款人 全　　称 天河公司 收款人 全　　称 红运机械有限责任公司 账　　号 12-654789231 账　　号 56-78963214782 开户银行 农业银行营业厅 开户银行 中国工商银行合肥市丹霞路分理处 人民币 （大写） 伍万捌仟伍佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 票据种类 转账支票 收上月所欠货款 收款人开户银行盖章 票据张数 壹张 单位主管　　　会计　　复核　　记帐 2，从南京市华盛工厂购入A材料1000千克，每千克20元，计20000元，增值税3400元；B材料2000千克，每千克60元，计120000元，增值税20400元；保管人员填制收料单，材料已如数入库，根据合同的约定货款在十日内付清。 江苏省增值税专用发票　 No.00123 发 票 联 开票日期：2008年12月2日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 购 货 单 位 名 称: 红运机械有限责任公司 纳税人识别号：678956700832100 地址、 电话：合肥市丹霞路33号 开户行及账号：工行合肥市丹霞路分理处56-78963214782 密 码 区 货物或应税劳务名称 A材料 B材料 合 计 规格 型号 单位 千克 千克 数量 1 000 2 000 单价 20 60 金额 20000 120000 140000 税率 17% 17% 税额 3400 20400 23800 价税合计（大写） 壹拾玖万陆千伍百陆拾元整 （小写）￥163800.00 销 货 单 位 名 称：南京市华盛工厂 纳税人识别号：208672916009341 地址、 电话：南京市玄武路 开户行及账号：180-231-4675 备注 收款人： 复核人： 开票人： 销货单位（章） 收 料 单 供应单位：南京市华盛工厂 2008年 12月 2日 发 票 号：　No.00123