非省区人员借款报账管理制度.docVIP

财务管理制度 第  PAGE 6 页 共  NUMPAGES 6 页 人员借款报账管理制度 制定部门：财务部起草人： 日期：2010年1月4日执行部门：各职能部门审核人：日期：2010年1月4日批准人：日期：2010年1月4日变更记载： 一、目的： 规范借款报账行为，合理控制费用开支。 二、范围： 除省区以外的所有人员的借款报账行为。 三、内容： （一）借支 1、借款程序 （1）借支2000元以内（含2000元）： 经办人员申请→经办人员上级主管审核→费用主管审批。 （2）借支2000元以上： 经办人员申请→经办人员上级主管审核→费用主管→总经理。 2、借款要求： （1）本公司资金应充分用于业务周转，因私一般不得借支。如遇特殊困难，须书面报请总经理批准，方可借支。 （2）公司员工凡前欠未结清时（除特殊困难借款未按计划还者外）不得再另行借支，同时财务有权按月从工资中扣还欠款直至扣完为止。 （3）为保证资金安全和正常周转，任何人无权将公司资金外借其他单位和个人，如有特殊情况，经董事长批准，方可借支。 （4）所有借款严格按“前账不清，后款不借”的原则办理（经批准在允许留用的周转金除外）。 （5）借款人必须在事务办理完毕回司之日起的（一周内），到财务部报销相关费用，并结清欠款。未按时报账的，处以20元/天的罚款，未按时交清欠款的，由财务部在其工资中一次性扣除，一次扣不完者，在其以后的工资中扣除，并按欠款余额处每天5‰的滞纳金。 （二）费用报销 1、费用管理原则 （1）费用实行预算总额控制，严格按预算项目开支费用。 （2）因工作计划调整，超过当月费用预算，但未超过年度预算，需经费用主管审核，总经理批准调整预算后方可报销费用。 （3）因经营发生重大变化，超过年度预算标准或新增费用预算的，需经费用主管、财务总监审核，总经理、董事长批准调整预算后方可报销费用。 （4）费用审批流程： 厂务系统：经办人员申请→部门负责人审核→成本主管审核→厂务总监审批。 职能部门：经办人员申??→费用主管审核→部门负责人审批。 2、费用报销要求 （1）差旅费用报销： A、出差交通工具规定 ①、总经理、总监因公出差可乘坐飞机经济舱。 ②、其他员工因公出差乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间在火车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时，可购买硬席卧铺车票。 ③、乘坐轮船，限于三等舱。 ④、除公司规定人员可乘坐飞机出差，其他人员乘坐飞机需经总经理批准，批准权限一般只限于单程（或往或返）。 B、出差人员差旅费用实行总额包干凭票报销的办法，具体包干标准见下表。 人员级别标准 地区住宿费伙食补助 （元）交通费 （元）一般地区特别地区员工中央区、省会市1101302030地级市95110县级市、县以小集镇8595大区经理 部长 副部长中央区、省会市14016020按实报销地级市县级市 县以小集镇140总经理 总监各地区按实报销按实报销按实报销公司人员如因业务需要超过上述标准的需事先请示总经理同意，方可凭票按实报销。公司员工外出参加培训，进修人员或参加会议并已缴纳食宿费用的不按此办法包干。特别地区包括：辽宁的大连市、北京市、天津市、山东的东部（青岛市、东营市、威海、秦皇岛）、江苏的南部地市（南京、苏州、无锡、常州）、上海、福建的福州、厦门、泉州、广东和浙江的全部地区。 C、出差伙食补助规定 ①、员工因公出差伙食补贴及住宿天数按算头不算尾办法执行，但如果出差首尾两天在外时间合计超过36小时的出差补贴天数可增加1天。 ②、员工在公司所在地市内办事误餐补贴每餐10元。 ③、员工因公出差到公司所在市或其他市辖郊县，连续时间超过6小时的，如当天往返，可给予10元的误餐补贴；连续时间超过10小时的仍按全天伙食补助。 ④、员工因公出差到各销售办事处，连续时间超过6小时的，如当天往返，可给予10元的补贴；连续时间超过10小时的仍按全天伙食、交通补助。 ⑤、员工因公差或自带车辆的，在晚八时至次日晨七时之间连续乘坐车船超过6小时的每人每天增加夜间乘车补助20元。 ⑥、本公司司机驾车零点至两点以前回公司，夜间行车补贴25元，零晨2点以后回公司补助45元。 ⑦、员工因公参加会议的，在会议期间，不享受住宿补助，但如会议主办单位出具证明会议费中不含食宿的，方可按出差标准补助。 ⑧、乘火车按标准可乘卧铺而坐硬座的，可按特快硬卧下铺车票50％，直快硬卧下铺车票60%补助（不再享受夜间乘车补助，同时凌晨五点以后到达目的地，不再报