工程预算决算审核办法.docVIP

工程预算决算审核办法 （一）公司各项工程的工程预算和工程决算，必须经经营管理部进行审核，并签署意见后才能办理相关手续。 （二）工程预算审核的主要内容： 1、各项工程项目是否进行了充分的调研和考察，有没有可行性分析和论证，立项手续是否齐备。 2、工程预算在项目技术部内部审核手续是否齐全。 3、工程预算项目是否与图纸相符。 4、工程预算的各项取费标准是否合理。 5、对各种设备的价格要进行多方询价，确保采购的设备价廉物美。 6、追加投资的预算审批手续是否齐全。 7、对追加投资预算要视同正常预算进行审核。 （三）经营管理部对工程预算进行审核后，审核人员要签署意见并签字，经经营管理部经理审批签字，并加盖单位公章，报公司相关会议研究决定后，方能组织实施。 （四）工程决算审核的主要内容： 1、工程项目的工程预算是否提供齐全。 2、工程项目的立项手续是否完善。 3、工程施工的各类合同是否全部提供，并结合各类合同核对相关支出，确保与合同约定的内容相符，如有不同，要有详细的书面说明。 4、结合工程项目建设情况的检查记录，尤其是隐蔽工程的施工记录审核工程建设是否符合相关标准。 5、工程项目完工后，是否进行了工程竣工验收，竣工验收报告手续是否齐全，相关验收单位的意见是否得到合理解决。 6、承办基本建设工程的单位，应当符合国家有关部门规定的条件，并取得相应的资格。 7、根据工程预算审核工程造价，是否控制在工程预算范围内，重点审核对工程项目的造价产生影响的以下事项： （1）工程设施过程中设计变更和现场签证。 （2）工程材料和设备价格的变化情况。 （3）工程设施过程中的建筑经济政策变化情况。 （4）补充合同的内容。 （5）交付使用资产情况。 （6）有必要审查的其它事项。 8、工程决算的各种票据是否齐全、合法、真实。 （五）超出工程预算时，项目组、项目负责单位要提供超预算情况说明，经营管理部逐项进行审核后，作为工程决算的依据。 （六）经营管理部对工程决算的相关手续进行审核后，签署意见，经经营管理部经理签字加盖单位公章后，送财务部处理账务。 （七）经营管理部向财务部送工程决算时还应包括以下资料： 1、合法发票； 2、属当地施工单位的完税证复印件； 3、属外地施工单位的外出经营许可证。 （八）经营管理部办理传递手续时要建立登记台帐，以便分清责任。 （九）本办法自公司总经理办公会议讨论通过后执行。 （十）本办法的解释权属公司经营管理部