货物贸易外汇管理政策法规解读-(2).pptVIP

* 退汇业务 贸易收汇的退汇： 1、错误汇入产生的退汇，提供原收汇凭证； 2、其他原因产生的退汇，提供原收入申报单证、原出口合同。 贸易付汇的退汇： 1、错误汇出产生的退汇，提供原支出申报单证； 2、其他原因产生的退汇，提供原支出申报单证、原进口合同。 注意：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。 * 贸易外汇收支管理 外币现钞结汇 因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理结汇时，企业应提交： 1、出口合同； 2、出口货物报关单； 3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。 由银行审核企业提交材料。 返回 金融机构单证审核 三、出口收入存放境外 办理条件 出口收入来源，且在境外有符合规定的支付需求; 近两年无违反外汇管理规定行为; 有完善的出口收入存放境外内控制度； 外汇局规定的其他的条件。 类型：单一型、集团型主办、集团型成员 出口收入境外账户登记 签订 外汇局 ●选定境外开户行 《账户收支信息报送协议》 开户后 办理开户登记 , 外汇局备案 ●变更--外汇局备案 ●同一企业境外账户数量不得超过5个。同一国家可选择多家银行开户，同一国家同一银行只能开立一个账户。 ●B、C类企业不能办理 境外账户收支范围 收入范围：出口收入、账户资金孳息，外汇局批准的其他收入; 支出范围：贸易项下支出，境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出，与境外账户相关的境外银行费用支出，外汇局核准或登记的资本项目支出调回境内，以及符合外汇局规定的其他支出。 境外账户管理 出口收入存放境外账户之间资金可以相互划转。 不得将境内账户资金划转到存放出口收入的境外账户; 境外账户资金可以币种转换; 可根据经营需要确定出口收入存放境外期限，或将存放境外资金调回境内。 B类企业，在监管有效期内，出口收入不得存放境外，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求其调回 C类企业，在列为C类之日起30日内关闭境外账户并调回资金余额。 境外账户管理 资金调回时，应向银行书面说明该收入为境外账户调回资金，首次办理资金调回时，须提供所在地外汇局签章的《业务登记表》。 银行审核企业境外账户资金调回入账时，在入账凭证中签注“存放境外资金调回”，留存企业说明、《业务登记表》复印件备查。 出口收入存放境外管理 企业应在发生收支业务当月结束之日起10个工作日，通过监测系统，如实报告。 出现重大损失的，应及时报告所在地外汇局。 企业应要求境外开户行按《协议》约定，按月向外汇局邮寄对账单。 企业选择的开户行，应当是中资金融机构的境外分支机构或与境内外资金融机构有关联关系的境外金融机构。 外汇局可进行非现场与现场核查，存在违规行为的，可责令其限期关闭账户，调回资金余额。 四、电子数据核查 B类企业 ◆贸易外汇收支实施电子数据核查。 ◆在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。 ◆ 银行在办理该类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出时，进行电子数据核查，通过监测系统扣减其可收付汇额度。 ◆超过可收付汇额度的贸易外汇收支业务，到所在地外汇局办理登记手续。 ◆代理业务，纳入电子数据核查。 电子数据核查—B类企业 出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时无需进入待核查账户，银行应通过监测系统银行端实施电子数据核查，从境外回款时无需入待核查帐户和实施电子数据核查 电子数据核查的本次核注金额不大于出口可收汇额度，可收汇额度不足的，未经登记，不得发放出口贸易融资款。 外币现钞收入无需进待核查账户。结汇时，实施电子数据核查。 核注错误的，银行可自核注之日起15日内撤销操作，系统自动记录备查。 B类企业《登记表》与电子数据核查 超可收/付汇额度的登记： 合同中付款规定需对外支付货款的，可办理支出登记; 合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理支出登记。 不得办理90天以上（不含）的延期付款业务---6个月后可调整，《登记表》注明“需电子数据核查”---外汇局。 不得签订包含90天以上（不含）延期收款--- 6个月后可调整，《登记表》注明“需电子数据核查”---外汇局 退汇---原路退回，《登记表》签注“不需电子数据核查” 代理业务-