会计电算化-账务处理子系统功能模块设计PPT培训课件.pptVIP

Weifang University 会计电算化 * Slide * “守纪律、讲规矩”党课--做合格的共产党员课件《废弃电器电子产品回收处理管理条例》配套政策研究PPT培训课件《基因控制生物的性状》第2课时课件 * Weifang University 会计电算化 2007年4月8日星期日 Slide * 内容回顾 关于第三章，前面我们学习了账务处理概述，账务处理流程分析，总账子系统的总体设计，以及总账子系统的初始设置。 复习： 1、总账子系统需要设计哪些主要的数据文件？ 2、临时凭证文件有什么作用？ 第四节账务处理子系统功能模块设计 本讲主要内容： 凭证处理模块设计 记账和结账模块设计 账表输出和系统服务 第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建 主要内容 凭证处理模块设计 凭证处理模块的功能主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为凭证输入、凭证审核、凭证查询打印，凭证汇总、记账等功能模块。 （一）凭证录入 凭证录入模块是账务处理子系统中凭证处理模块下的一个重要子模块，它的功能是将记账凭证的格式显示在屏幕上，以供财会人员通过键盘输入凭证。 在凭证录入过程中需要对会计科目等进行正确性检查；当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检查；如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在临时凭证文件中。否则，拒绝保存，等待财会人员修改。 凭证录入模块设计时要考虑的内容 1、记账凭证格式设计 在手工方式下，各单位的记账凭证有不同的分类，如收款、付款、转账等，每一类凭证具有不同的格式。在IT环境下，不可能也没有必要设计那么多凭证格式。目前，通用总账子系统通常采用的方法是：允许财会人员根据需要设置凭证类型，但一般各种凭证均采用统一的凭证格式。 2、凭证录入时的控制机制设计 凭证录入与控制机制 凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为： 系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。 凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。 因此，其控制机制为： 凭证日期为公历日期，输入日期不能为已结账月份的日期，而且应该大于等于最后一张凭证的日期。 附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 凭证录入与控制机制－科目 科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设置一系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置（科目设置）时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在IT环境下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 凭证录入与控制机制－金额 任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，其控制机制为： 自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。 3、辅助核算和管理数据的输入 在科目设置时，为了满足辅助核算和管理的需要，给有关科目设置了辅助核算属性，如外币、数量、单位往来、项目核算、个人往来、供应商往来、部门核算等。在凭证录入过程中，当输入了具有辅助核算属性的会计科目后，系统应自动弹出辅助信息输入窗口，提示并要求财会人员输入或者选择不同的辅助核算数据。