公司财务报销制度及流程图..doc

报销制度及流程图 一、报销制度 会计科目 审 核 方 法 及 说 明 审核凭证 租金支出 1）租赁合约 2）发票 1）租金日期是否为合同约定的日期； 2）租金数额是否为合同约定的金额； 3）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 4）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 5）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 交际费 1）核准单 2）发票 1）交际业务发生核准单； 2）交际对象、时间、地点与发票载明一致； 3）费用金额是否合理； 4）费用发生场所是否为公司指定单位； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 邮资费用 1）详情单 2）发票或收据 1）邮寄对方为公司业务单位； 2）邮寄对方地址与邮资相符； 3）详情单明细金额与发票或收据一致； 4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 电话费 1）话费通知联 2）发票 1）请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数一致； 2）审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致； 3）通话单价*次数与总额一致； 4）发票内容与原通知单所载相符； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 快递费 1）快递留底联 2）发票 1）审核每票发出地至目的地的金额与报价是否一致； 2）审核留底联明细与发票载明之明细是否一致； 3）审核快递目的地是否与业务相关； 4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 交通费（公务车） 1）购油票券 2）发票 3）过桥费或停车费 收据 4）出门单 1）油料消耗费用： a.审核购油票据是否经相关主管及经理级以上主管核准； b.审核购油票据内所列“车辆号码”是否为公务车号码； c.审核金额细数合计是否正确。 2）过桥（路）、停车费： a.审核过桥（路）费票据是否与规定相符； b.审核日期、桥别、地点、与派车单内容是否相符； c.票据是否经总务主管签认、并有经理级以上主管核准。 3）是否附有主管核准之出门单。 交通费（公交车） 1）出门单 2）车票 1）是否附有主管核准之出门单； 2）外出时间与出门单时间是否一致； 3）外出目的地与车票所载目的地是否一致； 4）车票金额与外出路线是否相符； 5）车票是否符合会计入帐之要求。 书报杂志费 1）请购单 2）邮局价目表 3）发票 1）书报杂志的订阅是否有经理级以上主管核准； 2）所订书报杂志的价款是否符合发行单位的价目表； 3）发票载明的报纸种类、年限、份数与主管核准的是否一致； 4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 文具印刷 1）请购单 2）验收单 3）印刷品原件与留 样 4）发票 1）是否附有经理级以上主管核准之请购单； 2）验收单是否经请购部门经管人与主管签认； 3）印刷品应审核其材质、尺寸、格式等是否与留样一致； 4）验收单、请购单、发票载明的明细是否一致； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 事务用具 1）报废单 2）请购单 3）验收单 4）发票 1）有经理级以上主管核准的原物报废单或新增申请单； 2）有使用部门提供的验收单并注明“安装试用合格”； 3）事务用具明细与请购单、验收单是否一致； 4）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 5）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 6）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 差旅费 1）出差申请单 2）出门单 3）出差行程报告 4）发票 1）是否有出差申请单、出门单并经主管核准； 2）是否有出差情况说明，并经主管核准； 3）出差路线与车票路线是否一致，车票金额是否合理； 4）住宿费用是否符合出差人员级别及所到城市之规模； 5）住宿时间与出差时间是否一致； 6）出差餐费标准是否符合公司规定； 7）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 8）票据书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 伙食费 1）伙食明细 2）发票 1）审核总务统计之伙食明细餐次是否正确； 2）审核餐别单价是否正确； 3）审核1*2所得出的总金额是否正确； 4）审核发票所列之明细于总务所列之明细是否一致； 5）发票为行业专用票据，印鉴完整有效； 6）发票书写规范，计算正确，未有漏填、错填； 7）付款时间、方式符合公司规定或合同约定。 水电