宁夏中银绒业股份有限公司2017财务报告.PDF

宁夏中银绒业股份有限公司2017 年度财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2018 年04 月26 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2018]第ZB11075 号 注册会计师姓名 罗振邦、于新波 审计报告正文 一、保留意见 我们审计了宁夏中银绒业股份有限公司( 以下简称“中银绒业公司”) 的财务报表，包括2017年12月31 日的 合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银绒业公司2017年 12月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2017年度的合并及母公司 经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成保留意见的基础 （1） 由于应收宁夏至合置业有限公司货款坏账准备计提发表保留意见 中银绒业公司应收宁夏至合置业有限公司货款27,476万元，已按单项计提坏账准备1,127万元，双方签 订合同以对方开发的商品房抵账。但因土地手续问题，使商品房的交付具有不确定性，如不能交付则按单 项计提坏账准备不足。 （2 ）由于年末大额预付款项已超过约定的交货期限而发表保留意见 中银绒业公司2017年末预付款项中的宁夏昱辉绒业有限公司14,334万元、灵武市俊峰绒业有限责任公 司13,772万元、吴忠市忠兴绒业有限公司11,310万元、宁夏盛龙羊绒制品有限公司10,725万元、宁夏双维绒 制品有限公司6,218万元，合计56,359万元，截至审计报告日收到货物14,488万元，其余部分已超过约定的 一个月交货期限，导致我们对预付款项的真实商业目的存疑。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银 绒业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 保留意见提供了基础。 三、其他信息 中银绒业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中银绒业公司2017年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面我们 无任何事项需要报告。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是 需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 审计应对 （一）收入确认 相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计1、了解、测试和评价管理层与收入确认相关的 政策和会计估计” （二十六）及“五、合并财务内部 控制设计和运行有效性； 报表项目注释” （三十九）。 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有 中银绒业公司 2017 年度营业收入为 279,657权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 万元，其中：纱线、羊绒制品收入264,236万元，件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则 加工费、租赁收入为 15,421万元。2017 年营业的要求； 收入较