员工奖金个人所得税节税优化实例公开-.docVIP

员工奖金实例 20万，月工资和年终奖金怎样发员工税后收入更多？ 朱公个税节税筹划软件，完全依照国家《个人所得税法》，和2011年修订的个人所得税法中的7级适用级距与税率，和减除费用标准，并根据国家税务总局规定的全年一次性奖金的个税计算方法进行节税筹划，结果准确可靠。 一、年终奖金节税筹划实例 1 一）增加员工收入（单位不多开支） 4 1、优化方法一：调整年终奖金，月收入不动 4 2、优化方法二：月工资与年终奖平衡发放 5 二）减少单位开支（员工税后收入不变） 6 1、优化方法一：调整年终奖金，月收入不动 7 2、优化方法二：月工资与年终奖平衡发放 7 二、年终奖金批量节税筹划 11 三、税后年薪收入反算 11 四、税前年薪筹划发放 13 五、税后月收入和税后年终奖金的反算 14 六、非全年一次性奖金分摊 15 七、年中出现奖金月工资变化时，再平衡节省个税。 16 一、年终奖金节税筹划实例 大部分人力资源和财务人员都知道年终奖金存在发放“盲区”，即所谓的多发放1元钱，员工税后收益少上千元。其实，不单单是“盲区”这么简单，有些情况下，企业为优秀员工多发成千上万元，而员工真正的的税后收益可能只比普通员工多一两元钱而已，激励效果大打折扣。而通过使用个税节税筹划功能，就可帮您完美解决困扰。 常规的 而朱公个税节税筹划软件，依据您的节税目标不同，组合节税算法，在最大节税效果的同时，多种方式让您选择． 有两个大的目标：增加员工收入和减少单位开支()， 增加员工收入（单位不多开支） 该筹划主要针对于个人税后可以得到最多，而企业并不增加开支，做到了尽企业所能，实现员工利益最大化。个税节税筹划提供了两种优化方法实现这个目的： 优化方法一调整年终奖金，月收入不动 年终奖金，就是调减个税盲区年终奖金，级距盲区， 优化方法二 同时调增年终奖金调减多个月份工资或调减年终奖金调增多个月份工资，在单位不增减一分钱开支情况下，实现员工税后收益最大化。 减少单位开支（员工税后收入不变） 该筹划主要针对于单位支出减少，而个人最终税后并不减少，在维护职工权益的前提下，做到了企业利益最大化。个税节税筹划亦提供两种优化方法实现这个目的： 优化方法一调整年终奖金，月收入不动 年终奖金，就是调减个税盲区年终奖金，级距盲区， 优化方法二 以关联的方式调增调减年终奖金和多个月份工资，平衡个税和企业支出，在保证员工税后收益不减少的情况下，达到企业开支最少的目的。 举例来说明一名普通中层员工，我们来观察在两种种筹划目标下两种不同筹划方法所能达到的节税筹划效果： 王某某，2015年，每月工资4500元，年终奖金54200元，为更好的比对筹划效果，不考虑三险一金和企业年金，查找税率表，确定月工资和年终奖金的税率区间： 2011年9月1日后(工资薪金适用)最新超额累进税率表 图 王某某： 1、月应发工资 【月应税收入】=月应发工资-三险一金-年金个人缴付=4,500-0-0=4,500元 【应纳税所得额】=月应税收入-免征额=4,500-3,500=1,000元 适用税率3% 速算扣除数0 【缴纳个税】=应纳税所得额×税率-速算扣除数=1,000×3%-0=30元 2、年终奖金 【应纳税所得额】=年终奖金-(免征额-月应税收入)=54,200-(3,500-4,500)=54,200元 应纳税所得额÷12=54,200÷12=4,516.67元 适用税率20% 速算扣除数555 【缴纳个税】=应纳税所得额×税率-速算扣除数=54,200×20%-555=10,285元 ======================第一种节税目标开始================= 一）增加员工收入（单位不多开支） 下面我们看如何筹划，来实现第一种节税目标：增加员工收入（单位不多开支）。 在个税节税筹划方法中，输入月应发工资和年终奖金，而三险一金和年金个人缴付均设为0. 1、优化方法一调整年终奖金，月收入不动 调整年终奖金，月收入不动 图 很容易看出，通过将年终奖金调减为54000元，而月工资不变，此时单位少开支200元 ，而王某某税后收入增加4790元。200元做为留尾金额，可以放在下几个月份，作为月或季度奖金等形式发放给员工。 因为仅是调减年终奖金避开个税盲区，最优结果是唯一的。 2、优化方法 在开始筹划时，节税方式选择『年终奖金与3个月月收入平衡发放 (最优)』，平衡发放方法选择『月工资优先多发』 下面是筹划结果界面： 图3 月工资优先多发增加税后收入节税筹划 这是年终奖金与3个月月工资平衡发放，将部分年终奖金转移到月工资上发放