银行存款清查核算(级).ppt

ra市ay三中 yyy 银行存款日记账存款种类：基本存款户 第 x 页 银行对账单 户名： 账 号： 银行对账单 户名：瑞立公司 账 号：0137651 银行存款余额调节表  银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 银行存款余额调节表  银行存款余额调节表  银行存款余额调节表  延伸题： 某企业6月30日编制银行存款余额调节表，当日银行存款日记账余额为133750元，银行对账余额为127000元，经查对后发现如下未达账项： （1）6月28日银行代企业收款12500元已记账，但尚未通知企业。 （2）6月29日企业开出支票购买办公用品400元已记账，但支票尚未送达银行，银行未记账。 （3）6月30日银行代企业支付电费1250元已记账，但尚未将付款通知送达企业。 （4）6月30日企业收到一张转账支票16000元已入账，但尚未将该支票送达银行，银行未记账。 假如银行对账单余额正确，企业银行存款目记账余额错误，未达账项也已全部列明，则： （1）6月30日企业银行存款日记账的正确余额是多少？ （2）7月1日企业可以动用的最高限额是多少？ （3）编制出正确的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表  * 7.2 § 信用卡 支票 128 500 借 8 400 40 294 现 管理费用(支付保险费) 银15 30 21 600 1 189 转 收回前欠货税款 银10 29 136 900 借 115 300 借 11 200 电汇 应收账款（年华公司） 银9 28 104 100 借 720 50 172 转 管理费用（办公费） 银14 27 104 820 借 20 180 40 293 现 现金 银13 27 125 000 借 1 000 50 171 转 材料采购（运费） 银12 26 126 000 借 24 000 50 170 转 材料采购（A种材料） 银11 25 150 000 借 20 000 4 321 托收 产品销售收入 银8 25 3 号数 种类 付 收 日 月 √ 结余 借 或 贷 贷方 借方 结算凭证 摘 要 凭证号 2006年 借 其 他 转帐支票 现金支票 日 月 结余 付出 收入 结算凭证 年 137 800 14 500 托收 30 152 300 11 200 电汇 28 141 100 37 000 托收 28 104 100 720 50 172 27 104 820 20 180 40 293 27 125 000 1 000 50 171 26 126 000 24 000 50 170 25 150 000 20 000 托收 24 3 其 他 转帐支票 现金支票 日 月 结余 付出 收入 结算凭证 2006年 ▲ 128 500 借 8 400 30 136 900 借 21 600 29 115 300 借 11 200 28 104 100 借 720 27 104 820 借 20 180 27 125 000 1 000 26 126 000 借 24 000 25 150 000 借 20 000 25 3 托收 日 月 √ 结余 借 或 贷 贷方 借方 结算凭证 2006 年 137 800 14 500 托收4323 30 152 300 11 200 电汇1012 28 141 100 37 000 托收4322 28 104 100 720 转50172 27 104 820 20 180 现40293 27 125 000 1 000 转50171 26 126 000 24 000 转50170 25 150 000 20 000 托收 4321 24 3 号数 日 月 结余 付出 收入 结算 凭证 2006年 银行对账单 银行存款日记账 借 现 40294 4321 1189 转 电汇 50