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鲁中片区8月份经营检讨　　　　　　　财　务　分　析 2006.09.06. 一、8月份总部预算完成情况 销量预算84141吨，实际完成54176吨，达成率为64.39%。 三季度预算总是239741吨，累计完成103739吨，完成率43.27%。 其中：昌邑、青州公司季度完成率较高，分别为46.35%、51.97%。临朐、昌乐公司完成率稍低些，为32.61%。 寒亭公司本月销量1224.20吨，比上月的778.72吨增加了445吨，增长率57.14%，实现了销量的1000吨突破。 1-8月累计完成404675吨，年度预算完成率为48.51%。 4公司中，昌邑累计销量11.58万吨、寿光累计销量9.12万吨，临朐累计销量9.80万吨，潍坊累计销量6.66万吨，合计销量37.16万吨。 青州公司年度预算完成率56.54%，并且8月销量比上月增加344吨，自2月份以来首次跨越2000吨。 8月份利润预算122.15万元，实际完成118.35万元，预算达成率为96.89%； 寿光、潍坊、昌邑3公司超额完成利润预算，其中昌邑公司利润51.69万元，达成率为129.23%。 临朐、青州、昌乐3公司本月已转亏为盈，一是因销量结构调整，二是由于政策执行趋于规范。 寒亭公司仍亏损。 　 1-8月累计完成利润525.90万元，年度利润预算完成率45.87%。 三季度利润预算376.15万元，累计完成199.89万元，完成率53.14%。 昌邑、潍坊累计完成利润331.41万元、165.71万元，年度利润完成率分别为76.47%和63.06%，其次是昌乐公司，累计利润34.10万元，年度完成率为37.12%；临朐利润完成率为2.42%。 寿光、青州、寒亭累计亏损金额为9.81万元。 二、8月份片区计划达成情况 本月片区销量计划61958吨，实际完成54176吨，差量为7782吨，完成率为87.44%，较7月份49563吨增加4613吨。 禽料公司总销量46801吨，预算达成率83.83%，猪料公司的预算达成率为120.28%，本月总销量7375吨，各厂均超额完成销量计划。 在禽料公司中，寿光一枝独秀，本月销量计划达成率为103.69%。 与7月份的销量对比 与7月份总销量对比，寿光、昌乐、寒亭的禽料增加5129吨，其他公司减量；猪料本月销量增长率为24.34%。 寿光公司8月份销量13506吨，7月份为9425吨，增加4081吨，增长率为43.30%。其中肉鸡全价料增加553吨，肉鸭全价料增加3536吨。 片区利润计划136.15万元，实际完成118.35万元，达成率为86.93%。 禽料公司计划123.18万元，实际82.98万元，达成率为67.36%；猪料公司计划12.97万元，实际35.37万元，达成率为272.71%。 寿光、昌邑两公司的完成情况好于其他公司。 禽料公司的7月份经营指标 禽料公司的8月份经营指标 通过对比，8月份的销售均价差异明显小于7月份，吨折让的支付金额差异也在缩小。这表明，市场政策重新趋同。 4大禽料公司中，其吨费用的较大差异缘于其销量的差异，以及各公司在品种结构上的不同。 主要由于吨费用的差异化，影响到吨利润水平4公司间差异在10-20元之间。 猪料公司的7月份经营指标 猪料公司的8月份经营指标 看7-8月份的两张表，各公司在吨利润上的变化，其因素如下： 1、销量增加1444吨； 2、销售均价降低，表明全价料的比例上升较明显； 3、吨四项费用的降低，一是因为销量上升，二是因为全价料比例提高。 青州因总量增长334吨、销量结构变化，转亏为盈。 变动制造费用分析 吨工资费用的主要差异：系数设计不同、固定基数工资不同； 吨修理费用的主要差异：寿光、昌邑、临朐3公司使用叉车作业，其发生的机物料消耗并入修理费用，其中临朐公司设备新、维护费用低。 吨燃料用量（扣除伙房用）：本月下旬，片区内推广改进锅炉省煤装置，提高循环水温，吨用煤量期望有8%左右的节省。其中：昌邑本月吨粒料用量8.5KG，基本完成片区目标。 财务费用（资金利息）的变化 片区合计资金计息较上月减少7.42万元，主要在于流动资金计息减少了6.54万元。 其中：昌邑、临朐公司计息分别减少3.47万元和1.73万元。 说明在资金使用效率上有了一定的改善。 四、产品获利能力分析 肉鸡全价料及肉鸭全价料的6个品种，一直是片区的支柱产品，其销量占片区总销量的绝对比例。 8月份，6个料号总销量44604吨，占片区总量的82.33%，利润总额75.01万元，占片区总利润的63.38%。 折让政策的差异 在肉鸡全价料系列，吨折让差异在20元以内，在肉鸭全价料系列，吨折让的差异达到了30元。 很显然，由于折让的较大差异导致吨附加值同步的不同。20元或30元的差