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处理报废、积压物资试行规定 第一章 总则 第一条 为规范公司各类物料报废之程序及相关管理，并做到物尽其用，尽可能地提高报废和积压物资的再利用价值。特制定本规定。 第二条 本规定所指物资：包括固定资产、低值耐用品、易耗品和材料。所有物资均属公司资产，任何部门或个人不得自行拆卸、挪用、外借，更不得擅自处理。 第三条 财务部归口管理公司报废与积压物资的处理工作。物资报废由使用部门或保管部门负责物资报废申请工作。对于确已无法再使用应予报废的物料，不得长期搁置，不做任何处理，应及时办理相关的报废手续，否则将追究相关人员责任。 第二章 报废物资的判定 第四条 若有物资确须报废，应由物资使用部门或保管部门提出申请，报废时由各部门相关的经办人员填制规定格式的 附件1《物料报废申请单》呈报管理部门进行层层审核批准。 第五条 物资的报废要进行严格的技术鉴定，经鉴定符合下列条件之一的，可视为报废物资,申请报废处理： 1、修理费用接近或达到同种新产品价格的； 2、无修复价值的或严重损毁已无法修复的； 3、陈旧过时，超过使用寿命，精度和技术指标都无法恢复的； 4、粗制滥造，技术、质量不过关的试制或自制的产品； 5、严重污染环境，或不能安全运转可能危害人身安全与健康，又无改造价值的； 6、因产品更新换代且不能降级使用或耗能大、效率低属国家统一公布和淘汰的产品； 7、计量检测不合格，强制报废的。 8、生产产生的废品，确定无降级使用和返工处理价值的产品。 第六条 审核物料报废申请的部门和人员主要包括：申请报废部门的负责人、设备部、技术部、生产部负责人。物料报废的批准人为公司常务副总经理或其授权委托人，未经批准，任何物料均不得按报废处理。 第七条? 为确保办理报废的物料确已完全丧失一切使用价值，避免发生误报废之事故，特要求负责审核报废申请的各级部门和人员必须按照规定程序和专业标准进行审核，具体程序见文后的 附件2《物料报废审查流程图》所示。报废物资审查应严格按照如下要求： 1.?审核物料报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责，严格把关。对于在审???物料报废申请的过程中不负责任，误判误签者，公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。 2.凡有物料报废均须查明原因，对原因不明的将视为待处理悬案，在查明原因前不得擅自结案。 3.?凡有物料报废均须查明责任，对于因相关的责任人的原因造成物料报废情形的，必须对相关的责任人进行相应的处理，该罚款的罚款，不得姑息迁就或不闻不问。 4.? 凡有物料报废均须进行分析研究，采取相应纠正预防措施，不断改进物料管理方法，提高物料管理水平，杜绝责任报废事故，努力降低报废损失。 5.为做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”，特要求在办理物料报废手续时必须在《物料报废申请单》上由申请部门人员明确注明原因及责任人，并应由所认定的责任人本人签名认可。一般情况下，对采取纠正预防措施也应留下相应的书面记录，并有相关人员签署。 6.对于重大的物料报废事件应及时组织召开有相关人员参加的专门会议，找出和确认“原因、责任、措施”，形成会议决议，做好会议记录，公布会议纪要，下发文件到人。 第二章 报废物资的处理 第八条 报废物资处置按照附表3《物料报废处置流程图》执行。报废物料的实物交接手续必须清楚完整，一般是申请物料报废的部门的经办人（物料的使用者或保管者）交至公司废品库，废品库交至报废物料的处置部门（老董事长和财务），须在《废品发运单》上当面签字确认。 第九条.物料报废后应放置于规定的固定的报废物料区，不得与非报废物料混合放置，不得随意乱放。 第十条.物料报废后应在其上加贴明显而醒目的“报废物料”的标签，应当与良品物料严格区分开来。 第十一条.?已办理正式报废手续的物料，公司废品处理部门须对其及时或定期进行处理，不得长时间搁置堆放，造成侵占空间或违反5S要求的相关规定。 第十二条.处理报废物料如有残值收入的，应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门。未经批准，出售废品经办人不得擅自支用废品款。 第十三条.对公司的物料报废情况应有完整的纸质记录，每月月底，公司各部门须编制本部门当月物料报废的月报表，废品库还须编制全厂当月物料报废的月报表，按规定时限（次月5日之前）上报公司管理部门和财务部。 第十四条.涉及公司物料报废的表单凭证应按规定的渠道及时传送至相关的部门，确保相关的使用者能够及时取得所需的资料，以方便和不误工作，如 财务部取得《物料报废申请单》进行帐务处理。 第十五条.涉及公司物料报废的相关的表单凭证、文件资料应按规定的期限妥善保存。对保管不当造成遗失或有意销毁破坏的，将追究相关责任人的责任。 第十六条.公司将把物料报废的情况作为指标之一，纳入到对部门和员工的考核体系当中来，具体操作按公司相关《物料报废考核办法》执行。 第十七条.