销售及收款循环 企业内控制度.docVIP

第一章 销 售 及 收 款 循 环 作 业 (ICS001~ICS011)  销售及收款循环 订单处理 开立发票 （存货生产） 票据更换作业 订单处理 应收帐款 出口押汇 （订单生产） 交货作业 客户服务 退回与折让 销售预测 生产循环 销售计画 业务员管理 差异分析  订 单 处 理 流 程ICS-004 客　　　户　 营 业 单 位 　　法　　务　　单　　位　　 　仓管单位　　 有 有无存货 无 是否付现 付款情形 新客户  交 货 作 业 流 程 ICS-005 业 务 单 位 生管/厂务 　仓 管　　　 货 运 单 位 客 户  客 户 服 务 流 程 表 ICS-010 客　户　 营 业 单 位 　　　生管单位/厂务　 法 务 单 位 仓 管 循 环 类 别 销 售 循 环 企业股份有限公司 项目编号 ICS001 订 定 日 期 86.07.14 作 业 程 序 控 制 表 修订日期 作 业 项 目 作 业 程 序 控 制 重 点 使用窗体 依据资料 一、销售预测 1.业务及高阶主管预测未来市场与产品变化对销售之影响。 2.了解及预测由下列层面着手： (1)供货商状况 (2)产品市场状况 (3)国内市场需求状况 (4)客户类别分布 (5)客户地区分布 (6)同业竞争状况 (7)潜在的市场 (8)替代品 (9)潜在进入者 3.分析下列因素： (1)自身优势及劣势 (2)外界机会与威胁 4.修订营运方针与目标。 1.预测是否考虑政治、文化、经济各层面。 2.预测有发生重大变化时，有无修正。 3.预测是否全用历史资料，有无在一新的起点上重新考虑各种变量。 预测是否有长中短期预测，并常修正 之。 预算编制及控制管理办法 循 环 类 别 销 售 循 环 企业股份有限公司 项目编号 ICS002 订 定 日 期 86.07.14 作 业 程 序 控 制 表 修订日期 作 业 项 目 作 业 程 序 控 制 重 点 使用窗体 依据资料 二、销售计画 1.销售计画由营业部门与总经理拟定，力求可行。 2.编制营业预算。 3.得视实际接单及出货情形修正销售计画。 1.计画是否量化，文字与数据一致。 计画是否超出能力太多或保守。 3.计画是否够积极、主动。 预算编制及控制管理办法 循 环 类 别 销 售 循 环 企业股份有限公司 项目编号 ICS003 订 定 日 期 86.07.14 作 业 程 序 控 制 表 修订日期 作 业 项 目 作 业 程 序 控 制 重 点 使用窗体 依据资料 三、业务员管理 制订个别业务员业绩目标。 设计完整训练计画，使其有自信及能力面对客户。 重视职业道德教育，强调操守之重要。 强调自动自发自我管理。 每日由业务员填制日报表，并经主管核准。 每周、月结算业务员业绩，并与目标比较告之差距，以使其自我激励。 业务员个别目标之制定是否太低。 业务员区域划分是否恰当。 营业人员日报表是否有实际填写，是否确实执行预定进度。 有无浮报差旅费、交际费之情形。 业务员本身能力及训练是否足够。 业务员是否够积极、主动。 业务员与客户往来是否诚实，对公司是否忠诚。 营业人员日报表 循 环 类 别 销 售 循 环 企业股份有限公司 项目编号 ICS004 订 定 日 期 86.07.14 作 业 程 序 控 制 表 修订日期 作 业 项 目 作 业 程 序 控 制 重 点 使用窗体 依据资料 四、订单处理作业 (一)客户询价 (二)接单 (三)信用调查及授信审