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整合性行销沟通策略-DRR-昆山科技大学
財產折舊方案-完成進度 財產折舊方案-後續進度 遭遇困難及處理方法 財產管理系統簡介 問題討論 崑山科技大學 敬請指教! * * 96.01.18 崑山科技大學 固定資產折舊方法變更方案 -試辦實施現況 崑山會計室 孫美玲 報告內容 財產折舊方案-完成進度 行政會議列管追蹤案件、不定期召開協調會議。 訂定財產折舊實施計畫。 採用外購。 財產管理資訊系統選用。 依原有財產資料庫,列印盤點清冊、建立各單位財產管理人員資料。 各單位進行財產初盤及清查。 95.10 接受試辦學校任務。 折舊業務分工。 95.9 說明 處理項目 時間 財產折舊方案-完成進度 確認相關折舊參數,如使用年限、殘值。 (其他作業準則採教育部相關規範) 確認財產管理之執行規範。 95.11 副校長室負責協調督導,電算中心協助,軟體公司配合學校需求,修改系統。 新財產管理系統安裝。 系統基本資料編碼設定。 舊財產資料庫進行轉檔。 95.11 並對複盤結果作資料庫修正、維護及補登。 保管組進行財產複盤。 95.11~95.12 說明 處理項目 時間 財產折舊方案-後續進度 新舊系統平行作業。 96.1 會計室負責。 測試系統中折舊作業相關入帳及管理報表。 96.1 保管組試算,提供會計室編列預算。 財產系統試算次學年折舊總額度,作為次學年預算編列依據 96.3 請購等單據 舊系統關閉使用。 連結及啓用「請採購系統」、「線上電子簽核」。 96.2 說明 處理項目 時間 財產折舊方案-後續進度 固定資產折舊方法變更試辦完畢。 96.7 暫不入會計帳 按月提列折舊金額。 96.4 由保管組提供 會計室入帳 財產盤點金額與帳列金額之差異,按教育部規定入帳。 97.7 「會計原則變動累積影響數」,提報董事會。 96.6 說明 處理項目 時間 各單位先行初盤,再由保管組進行複盤,費時費力。 增聘二名臨時工讀生支援。 協助複盤、核對盤點清單、建立及維護與折舊法相關之新增欄位資料。 處 理 盤點過程費時費力 問題1 遭遇困難及處理方法 遭遇困難及處理方法 在考量配合人會總系統整合需要,決定採外購整合系統。 處 理 舊財產系統功能不足,維護不易,無法及時因應配合折舊方案推動。 問題2 遭遇困難及處理方法 為配合折舊方法變更,由軟體廠商利用程式比對,將缺件資料列出,再由保管組清查補入。 處 理 新舊系統轉檔過程,資料有部份缺失。 問題3 財產管理系統介紹 問題討論 一、試辦學校96年8月~97年7月,每月提列的折舊額,採每月入會計帳?或比照它校統一在97年7月一次補入一年折舊額? 問題討論 二、現有「機械儀器及設備」中屬於「無形資產」類別的,是否要依新會計科目重新分類,並補提攤銷? 或是會計科目新制啓用後,新購的才改列無形資產?
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