上公司中期或年财务报表附注参考格式本附注首页空两行.doc

九芝堂股份有限公司 2013年度审计报告 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—68页  审 计 报 告 天健审〔2014〕2-160 号 九芝堂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的九芝堂股份有限公司（以下简称九芝堂公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九芝堂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，九芝堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九芝堂公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利 中国·杭州 中国注册会计师：李铃铃 二〇一四年四月十七日 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓  法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 法定代表人:魏锋 主管会计工作负责人:毛凤云 会计机构负责人:龙晓 九芝堂股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 九芝堂股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府批准，由长沙九芝堂(集团)有限公司与国投药业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、湖南长沙友谊(集团)有限公司共同发起设立，于1999 年5 月12 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为430000000008755的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本297,605,268元，股份总数297,605,268股(每股面值1元)，均为无限售条件的流通股份A股。公司股票于2000年6月28日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药生产行业。经营范围：生产、销售(限自产)片剂、颗粒剂、茶剂、丸剂(蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸)、煎膏剂、糖浆剂、合剂、口服液、灌肠剂(含中药提取)、中药前处理(以