浅析电力企业资金管理与控制精选.docVIP

浅析电力企业资金管理与控制 浅析电力企业资金管理与控制甘F羊~供电公司史晓坤[搞要}货币资金是企业重要的财务资源j笔者在总结电力企业资金运营特点的基础上，按照企业资金管理要精益化、集约化和规范化的目标要求，从实际出友，逐层深入，研究分析电力企业加强货币资金管理与控制的有效途径〕[关键词}电力企业;资金管理;集约化电力企业，尤其是供电企业不罔于市五;规划，全国未来五11:电网建设投资将付了银行7776万元利息。就供电企业整场经济条件下的般企业，其产品具有公超过10000亿元，平均每年2000多亿体而言，在强化资金管理前的2004年里，共性的特征，因此供电企业的经营目标并元。大规模的城网、农网、县城网建设已企业利息支出达198亿元，而其利润总额不仅仅是利润{或价值)的最大化。由于其经展开。仅97亿元，整个行业属于典型的;为银行产品在整个社会经济发展过程中具有举足打工;企业。资本结构的不合理性，将最终轻重的作用，所以电力企业在为国民经济二、资金管理及控制中的风险褒现导致企业经营风险的上升。发展提供优质电能的同时，要承担相应的(-)资金损失风险增大与过高的负债率形成鲜明对比的是，社会义务，即要随时保证国民经济发展对电力企业中大量资金的存在给资金企业充足的经营现金净流入，大量地作为电能的需求O安全敲响了警钟，如果不重视资金安全方货币资金余额分散于系统各级单位的2万面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资多个银行账户中，受当时资金管理方法和一、电力行业资金运营特点金、携款潜逃的行为就可能发生。再有，企管理手段制约，基层单位不能使用该资金，供电企业从业务运营的角度划分.应业持有大量货币资金会对银行、非银行金总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法当具有两大资金运营职能，一是买电卖电;融机构及资金短缺企业产生很大吸引，拉动用。这必然降低资金的可调度性，直接导二是电网建造维护。买电卖电是一个显性拢电力企业、吸收电力企业存款，对外出致资金利用效率低下，规模优势难以发挥的资金运营循环系统，从财务视角出发，类借资金、对外担保等就会发生，企业发生等一系列问题的存在。似于商业企业模式。而电网的建造与维护，资金损失的风险必定会增大，资金管理难(三)货币资金机会成本增加则更容易被理解为生产运营环节再现。事度随之上升。同时，过长的产权链条及分从财务管理角度出发，企业持有资金实上，它应当是个投入资金使其价值增支机构，致使多部门多家银行开立账户的的主要目的是应付资金短缺所带来的生值的资金运营过程。现象极为普遍，造成了大量的资金沉淀，产损失。众所周知，持有过量资金将不利目前电网建设速度相对经济发展速度从源头上决定了资金管理潜伏着众多安于企业的有效经营，相反会因此产生不必以及居民生活对电力需求的增长速度来说全隐患。要的机会成本和管理成本。举例说明:假还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加(二)企业经营风险上升设企业现金流入只包括销售业电力产品大电网建设投资规模和力度，获得强大的电力企业在资金集约化管理体系建立受到的现金(含增值税)，现金流出只包括资金支持，管理控制较大数额的资金也就之前，曾长期面临着大量的闲置资金与巨付现成本和购入电力费增值税进项税，不从可能转化为必然。概括而言，企业资金需额贷款并存的窘境，企业每年都向银行支考虑其他因素导致的现金流入、流出，企求主要来源于:付惊人的利息费用。业每天经营活动带来的现金流入3300-是企业生产经营活动的需要。一方以200x年，某电力企业报表中部分万元左右，维持每天的经营活动须流出现面电力市场尚不够健全，客户从消费到缴数据为例，笔者将该企业资金成本分析如金2600万元左右，每天的现金净流入在费有-个过程，如果考虑欠费催缴等问题下:长期借款平均余额是481697万元，所700万元左右。如果不考虑其它因素对现则电费回收周期更长，致使电力企业出现有者权益平均余额为732508万元，长期金流入、流出的影响，企业当月的经营活数额较大的应收款和应收票据。另一方面借款相当于企业所有者权益的65.76%, 动现金流入完全能够满足当月经营活动付现成本中的外购电费和工资福利支出必大量长期借款不仅增加了企业经营风险，现金流出的需求，无须持有大量货币现须用资金予以及时支付，修理费、其他费用而且也加大了企业财务风险。2004年该金，而企业2004年货币资金平均余额为中的-些资金支付项目又很少能采用除销企业货币资金平均余额为238274万元，238274万元，在考虑1个月经营活动对方式进行交易，在企业资金被占用而又不剔除企业1个月经营活动对资金的需要资金的需求量784OOO( 2800 x 30)万元能占用其他企业资金的情况下，持有货币量84000 (2 800 x 30 )万元，尚有154的前提下，企业仍有大量的闲置资金，必资金就成为企业的唯一选择。274万元