浅谈企业货币资金管理精选.docVIP

? 应用本科生 毕业论文(设计) ? ? ? ? 浅谈企业货币资金管理 ? ? ? ? 专 业： 考 号： 学生姓名： 指导教师： 完成时间： ? ? ? ? ? 目 录 中文摘要………………………………………………………………………………………1 前言……………………………………………………………………………………………2 1 货币资金的意义……………………………………………………………………………3 1.1 货币资金的定义……………………………………………………………………3 1.2 货币资金的分类……………………………………………………………………3 1.3 货币资金管理的重要性……………………………………………………………3 2 我国企业货币资金管理存在的问题………………………………………………………5 2.1 货币资金的预算制度不够科学……………………………………………………5 2.2 货币资金的内部控制制度不完善…………………………………………………5 2.3 收入和支出环节的内部控制制度不完善…………………………………………6 2.4 货币资金交易成本过高……………………………………………………………6 2.5 没有统一财务管理，资金风险较大…………………………………………………6 3 针对货币资金的管理措施及其意义………………………………………………………8 3.1 货币资金的管理……………………………………………………………………8 3.2 货币资金管理的意义………………………………………………………………9 结束语………………………………………………………………………………………10 参考文献……………………………………………………………………………………11 致谢…………………………………………………………………………………………12 浅谈企业货币资金管理 摘要：本文主要针对货币资金的预算制度不够科学、货币资金的内部控制制度不完善、收入和支出环节的内部控制制度不完善、货币资金交易成本过高、没有统一财务管理，资金风险较大等问题，做出具体地分析，提出了全面推行企业预算管理、合理预估资金流量、严格控制企业成本费用、实施货币资金风险管理、实行统一财务管理、进行货币资金的监督检查、实行不相容的职务相互分离制度等有效的管理措施。使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。 关键词：货币 资金 管理 措施 前言 俗话说：“无规矩不成方圆”。一个学校有校规来管理学生，一个国家有自己的法律和道德文化来管理国民，同样，一个企业也需要一些措施来管理员工，措施就是——内部控制。 公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；目前公司货币资金管理存在一些问题，这些问题如果不予以重视，不采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要，本文就以深圳市德富恩科技有限公司为例，探讨一下有关公司的货币资金管理方面的问题。 1 货币资金的意义 1.1 货币资金的定义 首先，先来解释一下什么叫做“货币资金”。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。按其形态和用途不同可分为现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 1.2货币资金的分类 （1）现金。 现金（cash）,是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。 （2）银行存款。 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。 银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金