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项目评估(lidahxy@hubtvu.edu.cn) 投资项目评估 教 案 资源介绍 教师介绍：本课程由湖北电大导学中心经济教研室李大洪主持，联系方式有： 1、电话：0272、email：lidahxy@hubtvu.edu.cn 教学媒体 ： 1、文字教材：主教材是王瑶琪主编、中国金融出版社出版的《投资项目评估》，2001年7月第1版。目前没有辅教材。 2、网上教学：在网上进行有针对性的教学辅导。 课程介绍 本课程是中央电大开放教育金融专业本科的选修课程，由湖北电大负责命题考试。 教材体系： 本教材体系大致可分为三个部分：第一部分概述，第一章；第二部分项目评估的内容，包括第二、三、四、五、六、七、八章；第三部分是项目方案确定后后续内容，包括第九、十章。 学习方法建议：课程实践性较强，理论和方法较灵活，计算多而复杂。建议在熟悉教材的基础上，多做练习，多参照项目评估的实践。 课程主要内容 投资项目评估作为一种投资决策技术，是工程经济学的重要组成内容，是银行等金融机构在为本单位挑选合格的贷款项目时所采用的方法。本课程是关于这种决策技术的介绍。 应用范围：政府—银行—社会各界(企业、各级政府、各类金融机构)。 是一项非常实用的工程技术。 第一章 导论 投资及项目的概念、分类及两者之间的相互关系。 项目管理的一般程序 项目评估概述 第一节 投资与项目 投资： 概念、分类：生产性投资(直接投资)、金融投资(间接投资) 投资的特征：投入资金多、占用时间长、实施风险高、影响不可逆。 投资与项目：投资的最终载体是投资项目；项目作为开展投资活动的现实经济实体，是对投资进行管理的恰当场所之一。 项目及其分类： 项目及其内容 项目的分类： 按照性质的不同划分为基本建设项目、更新改造项目 按照内容的不同划分为工业投资项目、非工业投资项目 按照资金来源的不同划分为政府投资项目、企业投资项目、“三资”项目 按照生产规模或投资金融大小的不同，还可将项目分为大型、中型和小型三类。 第二节 项目管理的一般程序 项目管理的一般程序，也称为项目周期，是指项目从提议、论证、决策，到建设运营，直至报废为止的全过程。由于管理者的出发点和管理角度的不同，项目周期可分为投资项目管理周期(项目业主)和货款项目管理周期(资金供应者)。 投资项目管理周期 (一)投资前时期：分三个阶段： 1、机会研究 2、初步可行性研究 3、可行性研究 (二)投资时期：分四个阶段： 1、初步设计阶段 2、施工图设计阶段 3、施工阶段 4、竣工验收阶段 (三)生产经营时期 贷款项目管理周期 (一)准备时期 1、初选阶段 2、评估阶段 (二)执行时期—付款阶段 (三)回收总结时期 1、回收阶段 2、后评估阶段 第三节 项目评估概述 项目评估处于项目前期工作的关键阶段，是银行参与项目投资决策的一项重要工作。它既是银行货款决策的依据，又会对项目主办者作出投资决策产生重大影响。 一、项目评估及其发展历程 二、项目评估的内容 (一)项目建设必要性评估 (二)项目生产建设条件评估 (三)项目财务效益评估 (四)项目国民经济效益评估 (五)项目社会效益评估 三、项目评估的程序 一般应经历以下程序： (一)准备 (二)成立评估小组 (三)制定工作计划 (四)开展调查、收集并整理有关资料 (五)审查评估 (六)编写评估报告 (七)报送评估报告并归档 四、项目评估的基本原则 (一)科学性原则 (二)客观性原则 (三)公正性原则 (四)面向需求原则 (五)投入与产出相匹配的原则 (六)资金时间价值原则 五、项目评估与可行性研究的关系 (一)项目评估与可行性研究的共同点 1、处于项目管理周期的同一时期 2、目的一致 3、基本原理、方法和内容相同 (二)项目评估与可行性研究的区别 1、服务的主体不同 2、研究的侧重点不同 3、所起的作用不同 4、工作的时间不同 第二章 项目建设必要性评估 项目建设必要性评估是对可行性研究报告中提出的项目建设理由进行重新审查、分析和评估。分四个方面： 考察项目发起的过程和背景 分析项目的开发是否符合国民经济的发展方向和政策要求 分析项目的开发是否符合市场的需求 确定项目建设的合理规模 第一节 项目设立的背景分析 一、设立项目的基本原因和方法 (一)项目设立的动因 1、国民经济和社会发展长远规划的需要 2、经济结构调整的需要 3、地区经济发展的需要 4、企业自身发展的需要 开发项目的方式 寻找投资的机会，经常使用的寻找项目机会的方法有集思广益法、特尔菲法、专家小组法 二、设立项目的宏观经济环境 (一)项目建设是否符合国民经济均衡发展的需要 (二)项目建设是否符合区域经济的需要 (三)项目建设是否符合国家的产业政策 三、设立项目的微观经济