会计师事务所审计报告以审计报告为判断依据-大连报关协会.pptVIP

大连海关 指标 认证方法 （1）差错率（见下页） 查询HQ系统 （2）连续2个季度单季度规范申报率超过90% 查询HQ系统 （3）上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次 查询HQ系统 20. 申报（传输）规范 一般认证 不同 （2）连续2个季度单季度规范申报率超过85% 20. 申报（传输）规范 指标 认证方法 报关单位：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 查询HQ系统 进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 查询HQ系统 物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。 查询HQ系统 20. 申报（传输）规范 差错率 指标 认证方法 （1）上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%。 查询HQ系统 （2）截至认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项情事。 联系关税、缉私和法规部门核实 21.税款缴纳 指标 认证方法 （1）连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账簿单证资料等逃避海关稽查、逃避税款征缴的情形，或者无正当理由拒不配合海关执法或者管理的情形。 联系法规、关税、监管、加贸、统计、稽查、缉私等部门核实 （2）连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。 查询企业信用信息公示网站的记录 （3）连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形。 查询企业信用信息公示网站的记录 （4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。 联系海关监察部门核实 22.管理要求 N 指标 认证方法 企业或者其企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在商务、工商、税务、人民银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。 查询企业信用信息公示网站的记录 23. 外部信用 N 组织建设 4 4 8条8项 贸易安全标准 四、贸易安全标准 31.危机管理 24.场所安全 30.运输工具安全 29.集装箱安全 28.货物安全 25.进入安全 26.人员安全 27.商业伙伴安全 指标 检查内容 书面文件 企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许可的人员进入。 （1）大门和传达室 监控录像 （2）建筑结构 围墙检查和修理记录 （3）照明 （4）报警系统及视频监控摄像机 （5）存储区域 （6）锁闭装置及钥匙保管 钥匙发放及回收记录 24.场所安全 一般认证 没有 （3）照明 （4）报警系统及视频监控摄像机 24.场所安全 指标 检查内容 书面文件 企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和程序。 （1）员工 （2）访客 访客管理程序文件 （3）未经许可进入、身份不明的人员 保安厂区巡逻记录 25.进入安全 一般认证 没有 （3）未经许可进入、身份不明的人员 25.进入安全 指标 检查内容 书面文件 企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位。 （1）聘用前审核 企业人事聘用程序文件 （2）背景调查 一份在职人员完整档案 （3）员工离职程序 一份离职人员完整档案 （4）安全培训 年度培训计划 培训人员签到记录 26.人员安全 一般认证 没有 （4）安全培训 26.人员安全 指标 检查内容 书面文件 企业有评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。 （1）全面评估 商业伙伴选择程序文件 （2）书面文件 业务伙伴合同 （3）监控检查 查看定期检查监控记录 27.商业伙伴安全 组织建设 1 1 4条11项 内部控制标准 一、内部控制标准 （一）组织机构控制 1. 内部组织架构 2. 海关业务培训 (二)进出口业务控制 3. 单证控制 4. 单证保管 5. 进出口活动 (三)内部审计控制 6. 内审制度 7. 责任追究 8. 改进机制 （四）信息系统控制 9. 信息系统 10. 数据管理 11. 信息安全 指标 书面文件 面谈 打分标准 （1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。 公司各部门职责分工的书面文件 进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的主管人员名单 与部门主管 （1） 书面文件符合要求 （2） 通过面谈了解的情况与书面文件相一致 （2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者