6.凭证正向处理(二).doc

刚才我们进行了总账中凭证的填置，也就是我正向处理的第一步。　　后续：在日常操作过程中，凭证填完以后，在登记各种账薄之前，先审核凭证。　　审核凭证举例：孙会计填置的审核凭证，按照流程来讲，就不应该由本人来做审核，应该换另外一个人对孙会计填置的凭证来进行审核，那么我们这个软件上的操作和手工上的操作实物上是一样的。　　（一）凭证的审核　　1.凭证的审核包括两部分：（1）更换操作员。要换成非置单人；（2）以非置单人的身份来进入总账中，执行凭证的审核。　　举例：假如当前的操作员是孙会计，点击“文件”下面的“重新注册”来更换操作员。用王处长来执行对孙会计凭证填置的审核工作，点击“王处长”确定，通过“文件”下面的“重新注册”，就更换了一个操作员。　　需要记忆：如果想更换操作员或者切换不同的账套，都要通过“文件”下面的“重新注册”，在这个窗口中选择不同的账套号，选择不同的操作人员来执行登路。　　审核：点击“总账”，在此处审核凭证。在第一次审核凭证时，只需要把月份选择正确就可以（2005年1月份）。至于非凭证类别、凭证号、置单人、审核人都没有必要选择，这些内容是审核完以后，查询时才可用到。但是第一次任何的凭证都没有经过审核的状态下，直接点击“确定”，切入就可以。这是当前会计月份填置好的6张凭证。　　2.对照式审核和取消审核：对于金融行业来讲，在审核凭证之前，还要重新录入这张凭证的借方科目、贷方科目。一般不用到这个功能，直接点击“确定”，进入到凭证审核的界面来完成。　　这张凭证没有问题，点击“审核”按钮，翻到第一章处，看到审核人假设了一个“王处长”，用相同的办法翻到下一章，检查之后没有问题，再点击“审核”，再点击“下一章”，点击“审核”。它除了提供单张的点击“审核”之外，在审核下拉菜单下面还有“成批审核”。使用“成批审核”的前提，必须每一张凭证都确实经过合法性的检查，然后才能点击“审核”下面的“成批审核”，应相当于批签字，不是一张一张签字。　　举例：这月一共有6张凭证，其中前3张是用手工的单张点击审核的。而这次审核成功的3张，是成批审核的。那么这个是审核的操作。　　在审核操作界面处，有一个“取消”，当对某一张凭证完成审核以后，突然发现这张凭证是错误的，那通过点击“取消”，可以取消签字。并且在这张发现有错误的凭证处打上有错的信息，“退出”。再到“填置凭证”界面处，找到第四章就可以看到这张有错的标识，那么它会通知我们的填置凭证的人员，对这张凭证执行更改。　　对于有错信息的提示，在后续有一个专门的专题叫作软件操作的逆向处理，以后再做详细介绍。　　通过审核，它的颜色是蓝颜色。没有通审核的颜色是白色。这里有一个颜色上的标识。只有把有错的信息取消掉，再点击“标错”，然后才能重新的完成审核这个操作，“退出”。　　这是我们说的正向处理第二步必须要完成的，第一步是填置凭证，第二个是凭证的审核。那么刚才大家也流览到了，在第一步填置凭证和这个审核凭证之间，还有一张“ppt”，这是出纳签字。　　实际上这个出纳签字是后续所说到的出纳这个角色专题里面的一个运用，在出纳人员工作里面。出纳签字是出纳人员日常工作中必备的一项。　　出纳签字的概念：它是对于凭证来说的。是对凭证中涉及到现金、银行存款这两类会计科目的凭证。我们在凭证填完毕以后，对凭证执行审核在记账之前，必须由出纳人员在重新对这些涉及现金、银行存款的凭证执行签字，才能最终完成后续的记账工作。 　　那么对于出纳签字，各个单位使用效果是不一样的。有的单位觉得有用，就用。有的单位觉得没有必要，就不进行出纳签字。　　是否用出纳签字，在软件中，在“总账”中“设置下面的选项”里面，我们看到凭证的页签，注意在“凭证控制”处有这么一条提示：如果出纳凭证必须经由出纳签字，我们应必须打一个“√”，那么当这月的凭证填完，必须审核完成以后，没有通过出纳签字。软件是不允许对这月填置好的凭证执行凭证记账工作的。 　　举例：如果我们单位觉得这个出纳签字进行与否都无所谓，就可以把“√”取消，可以不进行出纳签字。　　出纳签字：要顺利的完成出纳签字。首先必须保证一个前提。我们回忆一下，在设置会计科目时，遇到现金和银行存款刚才已经完成了会计科目的指定。　　回到会计科目温习：“编辑”下面的“指定科目”，我们预置了现金总账科目和银行总账科目。如果现金总账科目和银行总账科目不进行预置，那么将完成不了后续的出纳工作，同时也不能完成出纳凭证的出纳签字工作，这是前提条件。　　出纳签字：只需要把月份选择正确就可以，点击“确定”。我们这个月份填置的是6张凭证，那么第2张凭证没有底线。第二张凭证是采购商品，借“库存商品--电脑”，贷“商品采购”。那么这张凭证处，借方和贷方科目均未涉及到现金和银行存款，所以第2张凭证不属于出纳凭证的范