0305.U9基础流程操作讲义-第五讲.pdf

第五讲 一、 采购涉及到的会计分录回顾 1. 材料收入核算 （1）单料同到（结算凭证已到，材料入库） 借：原材料 应交税费 -应交增值税 (进项税额) 贷：应付账款 （2）单到料未到（结算凭证已到,材料未入库） 借：在途物资 应交税费 -应交增值税 (进项税额) 贷：应付账款 材料入库后， 借 :原材料 贷 :在途物资 （3）料到单未到（结算凭证未到,材料已入库） 企业在收到材料验收入库时暂不作账务处理，只将有 关的入库凭证单独保管，待购货的结算凭证到达后， 再按单料同到的情况处理。 如果会计期末结算凭证仍未到达本企业，则将已入库 的材料按暂估价入账 借：原材料 贷：应付账款-应付暂估款 下月初用红字冲回，待结算凭证到达后按单料同到的 情况处理。 借 :原材料 贷 :应付账款-应付暂估款 收到结算凭证 借 :原材料 应交税费 -应交增值税 (进项税额) 贷 :银行存款 (或应付票据或应付账款) 2. 付款时 借：应付账款 贷：银行存款、现金等科目 二、 标准采购自动会计配置 产品应用流程演示： 演示过程 编号 操作说明 模块 节点 步骤及操作注意事项 基础设置- 自动 预置分录 复制收货单、应付单、发票结算、付款 1 自动会计配置 会计 模板 单、应付核销单所用到的分录模板 基础设置- 自动 预设科目 设置分录模板中所用到预设科目的影响 2 自动会计配置 会计 影响因素 因素 基础设置- 自动 会计科目 设置各预设科目与会计科目的对应关系 3 自动会计配置 会计 模板 4 查看交易分录 库存管理 应付管理 查看各单据生成的交易分录 (一) 分录模板 1. 材料入库 （收货单）  复制预置分录模板INV_004 预设科目: 借：存货 贷：材料采购 2. 供应商开来发票 （应付单）  复制预置分录模板AP101INV 预设科目： 借：材料采购 贷：应付账款-未税 3. 结算价差 （发票结算）  复制预置分录模板INV_016 预设科目： 借：存货 贷：材料采购 4. 付款给供应商：（付款单）  复制预置分录模板AP301INV 预设科目： 借：未核销付款 贷：银行存款 5. 核销应付账款: （应付核销单）  复制预置分录模板AP501 预设科目： 借：未核销付款 贷：应付账款-未税 (二