2011年7月内控月报.doc

2011年7月内控报告 本月内控工作开展情况： 1．根据集团《内部控制工作实施方案》的要求，内控部编制完成《广州浮法本地化流程与标准流程差异对照表》，经各业务部门复核后，报集团内控部审核通过。并于本月通过OA下发已完成本地化的2011版内控手册及差异对照表。 2．根据总经理部领导指示，由内控部负责调查2008年格兰特工程玻璃（中山）有限公司投诉未决一事的最终处理情况，并完成《关于格兰特工程玻璃（中山）有限公司2008年7月-8月投诉未决事项的调查报告》报总经理部领导。后我部安排人员随同财 务部销售会计、销售部分管业务人员前往此事所涉及的两家客户进行对账，根据当时对账情况，我部已提出建议由财务部将上半年所有有发生额的应收账款客户全部进行对账，现财务部已开始着手进行对账工作。 3．完成销售与收款流程内控测试工作。并于本月25日开始存货管理流程的内控测试工作，计划于8月初完成。销售与收款、存货管理流程的内控整改通知书及内控测试报告均于8月编制完成。 4．加大内控宣传力度，本月编制完成三篇内控宣传资料并通过OA下发。 5．7月26日，我部参加了集团内控视频会议。本次会议主要是学习新版集团权限指引与旧版的差异之处、风险评估的方法、各公司内控人员对内控工作的心得交流。通过学习风险评估的具体操作方法，我部将根据公司实际业务情况及各项风险评估标准，试行编制风险评估矩阵。 本月发现的问题及解决方案： 本月主要进行销售与收款流程、存货流程内控测试工作。 前期所发现问题的整改进度和效果 （一）销售与收款流程 1．关于签订销售合同时，未严格执行销售计划中规定的收取承兑汇票时在计划 价基础上上浮一定比例的问题。经过二季度销售与收款流程测试检查，所抽样本中，均有按销售计划要求，在计划价的基础上上浮相应价格。整改完成。 2．关于未制定收款管理相关制度的问题。通过内控部对2008年格兰特工程玻璃（中山）有限公司投诉未决一事的调查情况，反映我司代付款方面存在诸多问题。已要求财务部制定相关收款制度予以完善，7月份财务部已拟定《关于产品销售及货款收款的规定》，报总经理部审批后下发执行。 3．关于增值税进项税额纳税申请表与财务账不一致，未及时查清原因并列出明细的问题。经检查，截止6月份，增值税进项税与账务不一致的，均有编制调整报表，列出明细并注明原因，报部门经理审核。整改完成。 （二）采购与支付 1．关于应付账款未按本地化进行季度对账，有进行不定期对账的问题。已修改本地化为“每月末，财务部应付岗应根据预付账款或定金明细账与供应商及时对账。同时，根据供应商对账单或催款函（盖财务专用章或公章）与应付账款明细账中的供应商账户信息进行核对，出现差异的财务部应付会计岗应查找原因，制作应付账款差异调整报告。”7月份，将按本地化要求进行对账。 （三）投融资与货币资金管理 1．关于资金计划以电子版保存，未经财务经理审核，未上报集团财务管理部的问题。经检查，现每月资金计划，均经财务经理审核，通过OA报财务管理部。整改完毕。 内控持续改进的建议 无 其他重大事项 无 下月工作计划 1．根据集团内控部将于8月25日对我司上半年内控工作进行检查的要求，准备各项需提供的检查资料。在内控现场检查期间，检查人员将现场听取内控员安排和主持一场培训课。内控部已将7月内控培训计划调整至检查期间完成。 2．完成销售与收款、存货管理流程的内控测试报告及内控整改通知书。 3．检查采购与支付、信息系统流程所涉及部门的整改情况。 4．完成内控宣传资料两篇并以OA下发。 内控部 2011-8-2 总经理批示意见： 近期内控部工作认真，成效明显，值得表扬。几点建议如下：1.抓培训、抓执行，针对各模块推进各项业务的规范化操作，并加快循环；2.内控的本地化工作非常重要，建议针对每项业务，在确保有效控制风险的同时兼顾效率；3.公司内控部兼具审计的职能，建议每月有针对性的抽查几项经济活动，并形成报告。月报同意上报集团。 2011-8-4 3 / 3