资金计划管理制度(草拟)精选.doc

资金计划管理制度(草拟) 目的。 为了及时地反映各部门资金流入与需求、财务部门合理按排资金，管理者详细了解资金流动，让公司资金安全、高效地流通，特制定本制度。 定义与解释。 资金计划管理：为了满足资金使用者、资金管理者、资金所有者的需求，在使用资金前所做的有规划、有预计的计划与管理。 资金计划表：以收付实现制为基础，借荐现金流量表的固有格式，制定地有助于资金计划管理的表格。（这与费用预算表有所不同） 相应流程。 具体资金计划管理流程如下： 各部门根据具体情况，每月月末滚动向财务中心提交以后三个月资金需求表格（见附件）。 财务中心复核、汇总各部门资金需求，并编制公司资金计划表（见附件）。 公司总经理审批相关部门资金需求及公司资金计划。 各部门使用资金时，财务中心需对借款单进行审核 计划内使用资金经财务经理签字后,可直接借款。 计划外使用资金需经财务经理\财务总监审核，总经理审批之后方可借款 财务中心根据各部门资金及使用情况，编制资金计划及使用表，并就“计划外资金使用情况”作重点披露。 流程图如下： 计划环节 使用环节 各部门各部门 各部门 各部门 资金计划表 资金计划表 借款单 借款单 财务中心 财务中心 审核 复核汇总 审核 计划内直接借款 备案 计划外需审批 财务总监 财务总监 YES 审核 计划外需审批 总经理总经理 总经理 总经理 部门提交资金计划表格及时限 各职能部门提交表格及时限如下表： 序号 部门 提供表格 时限 1 营销部 收入计划\用款计划(Z02、Z03) 每月最后一天 2 菜式部 收入计划\用款计划(Z02、Z03) 每月最后一天 3 连琐部 收入\用款计划(Z02、Z03) 每月最后一天 4 总经办 用款计划（Z03） 每月最后一天 5 财务中心 收入计划\用款计划（Z01、Z02、Z03） 每月最后一天，ZO1表次月5日 6 人力资源部 用款计划（Z03） 每月最后一天 7 行政部 用款计划（Z03） 每月最后一天 8 采购部 用款计划\付款计划（Z03、Z04） 每月最后一天 9 质管部 用款计划（Z03） 每月最后一天 10 计划调度部 用款计划（Z03） 每月最后一天 11 车队 用款计划\付款计划（Z03、Z04） 每月最后一天 12 设备部 用款计划\付款计划（Z03、Z04） 每月最后一天 资金计划执行情况考核。 财务中心每月针对各部门资金计划执行情况进监督，原则上计划金额与实际支付金额差异率不得超过±10%。 差异率=（实际金额-计划金额）/计划金额*100% 报表不及时以及计划表不准确,对部门负责人进行相应处罚。 未按规定时间上交报表,逾期按1元/天进行处罚.(从每月6日起计算) 计划金额与实际金额差异处罚如下: 类型 具体说明 处罚措施 报表不及时 　 逾期天数*1元/天 差异率大 10%＜差异率绝对值≤20% 处罚1元/项 20%＜差异率绝对值≤30% 处罚2元/项 30%＜差异率绝对值≤50% 处罚4元/项 50%＜差异率绝对值 处罚8元/项 相应表格附后。 拟定：我可波罗 2009年5月19日 资金需求表(Z01表) 编制部门: 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 日期: 　 项目 部门 X月 菜式 连琐 营销 总经办 财务中心 人力资源 行政部 采购部 质管部 计划部 车队 设备部 公共部 小计 收入 1.01货款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 1.02利息收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 1.03其他收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 1.04内部往来收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 小计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 支出 2.1材料款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 2.2设备、工程维修 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 2.3工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 2.4水电费