9、——退休养老规划.docVIP

退休养老规划（三级） 退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系 第一节：影响养老规划的因素 一、家庭结构 二、预期寿命（05年12月31日，保监会《中国人寿保险业经验生命表》，男76.7，女80.9） 三、退休年龄（男60，女50，女干部55；特殊岗位，55，45） 四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货膨胀率；客户现有退休养老资产 第二节：提供咨询服务 第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性 一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰； 二、退休养老规划的必要性： 预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；“养儿防老”理念的不可行； 其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康状况；医疗保险制度变化 第二单元：社会养老保险的基本知识 一、社会养老保险概述 1、起源：《伊丽莎白济贫法》，现代社会保障制度的直接起源 2、含义： A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用； B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求 C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性； 3、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果； 4、社会养老保险模式 A、筹资模式：现收现付制（后代养老）；基金式（完全基金式自我养老、部分基金式后代、自我养老相结合）；（大多数国家建立养老保险制度最初都是现收现付制） B、征集渠道： ①国家统筹养老保险模式；（社会主义国家，我国20世纪50年代初） ②强制储蓄养老保险模式；（经济发展速度较快而水平也较高的情况下，新加波，少数亚非发展中国家） ③投保资助养老保险模式；（社会共担、社会共享；三方出资；美国，我国改革目标） （优点：保险金来源丰富；层次多，满足社会各层次不同需求，调动多方面积极性，社会覆盖面宽） 二、我国基本养老保险制度 1、现状：（97年，国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》） A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须）；城镇个体工商户、私营业主、自由职业者（可以） B、保险费用筹集：企业缴费（不超过企业工资总额20％，超过报劳动部、财政部批准）； 个人缴费（97年不低于本人缴费工资4％，98年起2年加1％，最终到8％） C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合 D、养老金待遇：基础养老金（上年度月平均工资的20％）；个人账户（存储额÷120） （不足15年，，退休后一次返还） E、养老保险基金管理 2、完善与发展 存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低； （05年12月，国务院，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》） A、关于做实养老保险个人账户；（东北三省试点） 有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战 B、关于改革基本养老金计发办法； ①06年1月1日，个人账户由个人缴费工资的11％调整至8％； ②参保人员多缴1年，基础部分增发1％，上不封顶；个人账户计发考虑退休人员平均余命； ③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”， C、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上年度在岗职工平均工资20％ D、建立基本养老金正常调整机制 第三单元：企业年金的基本知识 一、企业年金概述 1、企业年金；（养老保险体系三大支柱：基本养老保险；企业年金；个人储蓄性养老保险） 2、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营； 3、举办企业年金计划的意义： 减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要； 4、国外企业年金计划的举办方式 A、直接承付（自身保险）；欧洲一些国家盛行 基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法； 非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付； B、对外投保 C、建立养老基金；独立法人实体； ①受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向雇主要求改善计划或规则； ②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策； ③两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管理； 二、我国企业年金的基本状况 1、特点 A、企业和个人共同缴费；（企业缴费不超过上年度职工工资的1/12，企业和个人合计1/6） B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；（退休时方能领取） C、应确定企业年金受托人； D、受托人可以是企业年金理事会； 2、管理模式 A、受托人 条件：中国注册；注册资本