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中小企业定义差异、政策导向与银行应对之策-金融银行论文 中小企业定义差异、政策导向与银行应对之策 周 科 （中国银行总行，北京 100818） 摘 要：掌握政策层面的概念界定和目标导向，有助于银行事半功倍地扶持中小企业发展。本文首先从政府部门发布的中小企业定义着手，全面梳理常见划型标准的现状、适用环境和特点；其次系统归纳与银行相关的主要政策及导向，分析对于银行自身经营行为的影响效果；最后从而对银行在中小企业政策语境中的适应性举措提出建议。 关键词：中小企业；银行；客户；分层；划型标准 中图分类号：F832.3 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１（2015）06－００28－０5 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2015.06.06 收稿日期：2015-04-23 作者简介：周 科（1979-），男，浙江杭州人，现供职于中国银行总行。 ①不同场合提法有一定差异，此处涵盖：“小企业、小型企业、中小企业、小微企业、小型微型企业、小型微利企业、中小微企业”等各种实质同义/近义的称谓。 ②如《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（国发[2012]14号）、《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发[2013]87号）、《国务院办公厅关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》（国办发[2014]39号）、《国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见》（国发[2014]52号）及各部委后续配套文件。 ③企业规模分层和中小企业界定有相依关系，分层的结果划定出中小企业群体，而界定了中小企业、并与其补集（大型企业等）构成分层架构，因此不应将两者分割化、破碎化。 中小企业①是国家、社会关注的核心焦点之一。自2002年《中小企业促进法》出台以来，我国对于促进中小企业又好又快发展的重视程度日益增强，近年来密集发布扶持中小企业政策② ，支持中小企业发展已成为事关经济社会发展全局的一项重要战略举措。对于商业银行而言，为了更好地为中小企业提供金融服务，应全面了解国家和地方政策层面对于中小企业的界定标准，以便于相应明确拟重点支持的企业群体范围；同时要充分理解和掌握各级政府机构的政策导向和目标意图，从而采取适宜、匹配的落地措施，切实推动形成“大众创业、万众创新”良好局面。 一、政策层面的中小企业概念界定 中小企业的提法是指按照企业规模大小等自身特性划分后的一类企业群体，属于客户分层中的企业规模分层范畴③[1] 。合理界定中小企业等企业分层标准，有助于各级政府全面掌握经济结构和市场主体情况，明确政策作用对象和未来调整方向，从而有的放矢地靶向扶持，促进企业实体特别是中小企业的发展。 《中小企业促进法》规定，中小企业是指“生产经营规模属于中小型”，“划分标准根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定”；国际上界定中小企业的参照系一般也是企业职工人数、一定时期（通常为一年）的经营额、实收资本等[2] ，目前我国各部委和地方政府在涉及划型维度方面多选用这些企业自身规模特性指标。其中，与银行开展中小企业业务关联度较高的口径标准如下： （一）工信部标准（统计局标准） 根据《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号）关于“修订中小企业划型标准”的要求，2011年6月18日工业和信息化部、国家统计局、国家发展与改革委员会和财政部等四部委发布《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部企业[2011]300号），适用于境内设立企业（个体工商户等参照执行），原国家经贸委、原国家计委、财政部和国家统计局2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》同时废止。据此，2011年9月2日国家统计局发布《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字[2011]75号），对具体统计方法进行细化规定。 本标准从营业收入、资产总额、从业人员三个维度对十六类行业（十五个列明行业+其他未列明行业）分别划分出中型、小型和微型企业；由于中型企业标准上限即为大型企业标准的下限，因此共分为大中小微四种类型企业（见表1）。 本标准涉及《国民经济行业分类》84个行业大类、362个行业中类和859个行业小类（占比分别为88.42%、91.41%和94.09%），并涵盖微型企业标准，对研究和实施中小企业政策、加强分类指导和推动中小企业发展具有重要意义。 银监会“三个不低于”① （小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平）以及财政部中小企业贷款占比考核指标等对于银行的要求即基于此标准。 （二）税务局标准 2009年8月21日财政部和