财务管理思路（个人意见分享）.docVIP

公司财务管控思路分享 （个人意见分享） （一）想想企业经营有何病症 一、从数字看管理，成长型企业家易患的三大经营病症 1、鸡叫忙到狗叫，到底谁为谁打工？企业规模不断扩大，老总越来越忙，结果却不知道自己在亏损经营！ 2、利润诱人，为何手里现金少？很多企业看似利润很高，但企业还是无钱可用！ 3、想做大，大军先行为何粮草不济？很多老总“聪明”地借用别人的钱来做大，那头项目上马，这头却发现无法控制经营风险，轻则现金流危机，重则面临企业倒闭危机！ 二、为何忙？ 1、“三拍”管理者（做计划、做决策时“拍脑袋”，执行时“拍胸脯”，失败以后“拍屁股”走人的管理者）没有数字思维，他们经常陷入感性决策的误区，因为他们找不到准确科学的决策数字依据。 2、业务板块与财务板块脱节。事实上，决策的依据就是真实准确的财务数据。业务与财务是相关联的，财务是对业务的一种反映。真实且准确的数据就是企业家做决策最好的依据。管理者必须重视两者的对接，让财务经理了解业务，方便用数据来做指导。 3、收入不等于利润。企业在取得大量收入的同时，要保证收入扣除成本之后，还能获利，否则收入越多，不小心就亏得越多。 三、利润诱人，但钱在哪里？ 1、小心利润不在自己手里，而在存货和应收帐款里，防利润变成成本。 2、我们要的不是利润，而是从利润转化而来的现金。 3、必须两手抓，一手抓利润，一手抓现金流，两手都要硬！ 四、为何大军先行而粮草不济？ 1、要评估自己驾驭经营风险的能力。 2、如果拿到贷款或借别人的钱，注意不能短贷长用。 （二）三驾马车为企业护航 一、办企业为了赚钱是最基础的，判断企业办得好坏，最核心看股东回报率（或者叫赚钱能力）。 损益表体现企业盈利能力，代表多赚； 资产负责表体现企业资产效率，代表快赚； 现金流量表体现企业资本杠杆，代表大赚。 二、如何提升股东回报率，必须驾驭好三驾马车： 1、第一匹马：白马——盈利能力（多赚） 盈利能力代表企业赚钱的能力，是收入创造利润的能力，反映管理层控制成本的力度。企业盈利是投资者获得回报的先决条件，亏损的企业是不可能给投资者回报的。 2、第二匹马：赤马——资产效率（快赚） 资产效率代表企业赚钱的速度和资产管理水平，是资产创造收入的能力，资产效率高，企业赚钱的速度就快，投资者获得的回报自然就高。 3、第三匹马：黑马——经营风险（大赚） 经营风险是企业现金流断裂的风险，代表企业负责经营的程度，企业所需的资金包括股东投资和负债，当我们采取负责来经营企业的时候，就形成了资本杠杆。企业盈利时可以通过资本杠杆数倍放大股东的投资者回报；相反，一旦面临现金流断裂危机，企业的经营风险就加大。 （三）驾驭白马——多赚 一、收入，指的是企业销售产品、加工费及服务所得； 毛利，指的是企业创收与成本之间的差额； 营业利润，指的是企业毛利与三项费用（销售费用、管理费用及财务费用）之间的差额； 企业销售人员要对企业收入负责； 企业经理人（以财务经理为主的经理人）要对企业成本负责，盯住收入的同时管制成本； 企业总经理要对企业最终经营成果净利润负责。 二、损益表代表经理人的成绩单，利润越多，经理人的成绩就越好，同时企业的盈利能力就越强；是驱动股东回报率的白马，衡量企业盈利能力的关键指标是净利润率；要提升企业的净利润率，有以下两个途径： 1、提升收入（开源），降低成本（节流）； 2、保持收入（开不了源），控制成本（加大节流）； 无论如何，成本控制都提升利润率的关键途径。 三、如何管控成本呢？根据成本拆分核算，可以发现，企业应该聚焦采购成本，采购成本才是企业的核心成本。因此我们可以从以下三方面控制采购成本： 1、开发原料、半成品等供应商（化被动为主动）； 2、建立公司的询价系统，让采购有的放矢； 3、激励采购员（如果是老板自己采购就不需要）。 （四）驾驭赤马——快赚 一、通过资产负债表来看企业的家底： 第一步，通过股东权益看分红； 第二步，通过负债看融资； 第三步，通过非流动资产看投资； 第四步，通过流动资产看变现。 二、资产效率是驱动股东回报率的赤马，衡量资产效率的指标是资产周围率，要提升企业的资产效率，只有两种途径： 1、收入增加，总资产下降； 2、收入保持不变，总资产下降。 三、要控制应收帐款，就必须建立一个安全的应收帐款管控体系。资信调查是基础保障，确保挑选到信用良好的优质客户，资信调查要包含三个方面： 1、生命周期； 2、诚信记录； 3、偿债能力。 四、要控制存货的数量，我们必须分三步走： 第一步，建立原材料、在产品、产成品三大库核算程序； 第二步，库龄管理，通过库龄表可以看到企业的伤疤，找到决策的方向； 第三步，每月盘点。 五、要控制固定资产，必须建立轻资产结构，甩掉重资产，途径有以下三种： 第一，经营租赁； 第二，协议收购； 第三，非核心业务外包。 （五）