{公司财务分析报告样本}.docVIP

A集团2001年财务分析报告 目录 一、实现利润分析 3 1.利润总额 3 2.主营业务的盈利能力 3 3.利润真实性判断 4 二、成本费用分析 4 1.成本构成情况 4 2.销售费用的合理性评价 5 3.管理费用变化及合理性评价 5 三、资产结构分析 6 1.资产构成 6 2.资产的增减变化 9 3.资产结构的合理性评价 10 四、偿债能力分析 11 1.短期偿债能力 11 2.还本付息能力 12 3.增加负债的可行性 13 五、盈利能力分析 13 1.主营业务的盈利能力 13 2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 14 3.净资产收益率 14 4.总资产报酬率 14 5.成本费用利润率 14 六、营运能力 14 七、发展能力分析 17 1.自我发展能力 17 八、经营协调性分析 17 1.投融资活动的协调情况 17 2.营运资本变化情况 18 3.经营协调性及现金支付能力 18 4.营运资金需求的变化 18 5.现金支付情况 19 6.整体协调情况 19 九、经营风险分析 20 十、现金流量分析 21 1.现金流入结构分析 21 2.现金流出结构分析 21 3.现金流动的协调性评价 22 4.现金流动的充足性评价 22 5.现金流动的有效性评价 23 6.自由现金流量分析 24  A集团2001年财务分析报告 ------图文并茂报告 一、实现利润分析 1.利润总额 2001年实现利润为8356.02万元，与2000年的6045.62万元相比有较大增长，增长38.22%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.主营业务的盈利能力 2001年主营业务收入净额为100570.59万元，与2000年的66372.28万元相比有较大增长，增长51.52%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2001年的主营业务收入净额为100570.59万元，比2000年的66372.28万元有所增长，增长51.52%，主营业务成本为74058.20万元，比2000年的48940.06万元有所增加，增加51.32%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明公司主营业务盈利能力提高。 实现利润增减情况表 2001年 2000年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 销售收入 100570.59 51.52 66372.28 0.00 实现利润 8356.02 38.22 6045.62 0.00 营业利润 8411.96 113.58 3938.46 0.00 投资收益 -130.23 -106.27 2075.95 0.00 营业外利润 74.30 147.24 30.05 0.00 补贴收入 0.00 -100.00 1.16 0.00 3.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为6021.48万元。 总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。 二、成本费用分析 1.成本构成情况 2001年A集团成本费用总额为88766.69万元，其中：主营业务成本为74058.20万元，占成本总额的83.43%;销售费用为4780.16万元，占成本总额的5.39%;管理费用为8882.27万元，占成本总额的10.01%;财务费用为1046.05万元，占成本总额的1.18%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 2001年 2000年 数值(万元) (%) 数值(万元) (%) 成本费用总额 88766.69 100.00 62767.54 100.00 主营业务成本 74058.20 83.43 48940.06 77.97 销售费用 4780.16 5.39 3370.90 5.37 管理费用 8882.27 10.01 5571.55 8.88 财务费用 1046.05 1.18 1293.74 2.06 主营业务税金及附加 0.00 0.00 3591.29 5.72 2.销售费用的合理性评价 2001年销售费用为4780.16万元，与2000年的3370.90万元相比有较大增长，增长41.81%。2001年销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。 3.管理费用变化及合理性评价 2001年管理费用为8882.27万元，与2000年的5571