财务部量化考核全案（标准范本）汇.doc

财务部量化考核全案 （标准范本） 财务部量化考核图表、制度 会计核算质量量化考核细则设计 在查看了企业的会计核算制度、会计核算体系及会计核算现状为依据，参考相关的法律、法规制度，在符合上述要求的基础上，制定出以下细则。 制度名称 会计核算质量量化考核细则 编制部门 执行部门 一、考核目的 为了进一步规范会计核算工作，提高会计核算工作质量，提升服务水平，建立会计核算工作业绩量化考核机制，制定本考核细则。 二、考核基本原则 1．量化原则本考核细则对会计核算质量考核尽可能采取量化的评估体系，具有较强的可操作性。 2．客观原则本考核细则以客观事实为依据，本着客观公正的原则对会计核算质量进行考核。 三、考核内容及标准 对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性及时性五个方面进行。具体考核内容及标准主要如下。 真实性 真实性会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确。 评分标准：故意弄虚作假的每发现1次，减 分；对经济业务内容每漏记1项，减 分；经济业务每发现记错1项，减 分；对经济业务重复记录每发现1项，减 分。 合法性 合法性票据合法，没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据记载的经济业务符合相关规定。 评分标准：票据上应当填写的项目未填全的，减 分；票据上的印章使用不规范的，减 分；记录的经济业务每有1项不符合规定内容的，减 分。 规范性 规范性依据相关会计制度规定进行会计核算，正确运用会计科目账务调整有依据，错账更正方法正确，记账凭证摘要填写规范，其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确账账、账卡、账证勾稽关系正确，数字相符。 评分标准：每发现1处计算错误，减 分；错账更正每有1处不符合规范，减 分；记账凭证填写不规范每发现1处，减 分；每发现1处业务数量、单价、金额关系不对应的，减 分；账务核算“账账、账据、账实、账表、内外账”有1处不符的，减 分；每发现1处勾稽关系不符，减 分。 完整性 完整性报销凭证手续完备，所附单据的经济业务内容完整、票据齐全。 评分标准：报销凭证手续不完备的，减 分/次；所附单据内容不完整或票据不齐全，减 分/处（项）。 及时性 及时性及时办理会计手续，进行会计业务核算。 评分标准：未及时办理会计核算业务造成严重影响每有1次，减 分。 四、考核计分办法 考核采用评分办法，总分为100分。考核内容的分值分配为真实性25分、合法性25分、规范性20分、完整性15分、及时性15分。按上述的考核内容和标准进行考核，未达到标准要求的按评分标准予以减分，有多次减分的，减完该项为止，不计负分。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 量 化 考 核 得 分 指标说明 预算方案提交及时率=×100% 权重说明 考核结果 核算说明 在实际的工作中要根据实际情况不断调整预算，因此对预算专员的考核应该增加预算调整项目，如可设置预算调整的及时性、合理性指标，并对其设置一定比例的权重（如25%），与上述量化考核得分进行加权核算 考核关键 问题说明 对预算专员的考核，指标不宜太多，考核指标涉及主要工作事项与重点即可 被考核人签字： 考核日期： 考核人签字： 日期： 财务部量化考核方案模板 财务部量化考核方案模板 指标维度 量化指标 权重 绩效目标值 考核频率 数据来源 考核得分 财务 财务管理费用 10% 预算范围内 季度/年度 财 务 部 内部运营 财务报告提交及时率 10% 达到100% 月度/季度/年度 业务部、财务部 账务处理差错次数 15% 0次 月度/季度/年度 业务部、财务部 预算执行偏差率 5% ±____% 月度/季度/年度 业务部、财务部 资金利用率 10% 达到____% 季度/年度 财务部 资金周转率 10% ____次 季度/年度 财务部 投融资计划完成率 10% 达到____% 季度/年度 财务部 审计计划完成率 10% 达到100% 月度/季度/年度 财务部 客户 外部相关部门投诉次数 10% 0次 月度/季度/年度 综合管理部 学习发展 部门员工考核达标率 5% 达到____% 月度/季度/年度 人力资源部 培训计划完成率 5% 达到100% 月度/季度/年度 人力资源部 量化考核得分合计 指标说明 资金利用率=×100% 权重说明 预算执行是以各部门业务工作计划为前提，财务部门主要负责加强预算执行的管理，因此在表中设置的权重不是太高 核算说明 考核关键 问题说明