发票管理办法6doc.docVIP

发票管理办法(试行) 总 则 为了加强发票的管理和财务监督，根据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则，结合我公司实际情况，特制定本办法。 本办法适用于集团本部及全资分、子公司，集团控股子公司参照执行。 机构及职责 集团公司财务部门负责管理发票。 集团公司所属各单位须按照本办法要求在其职责范围内，配合财务部门做好发票管理工作。 发票的领购、缴销、保管 财务部门负责办理增值税发票领购。 每月申报纳税结束后，由办税人员持发票领购簿、金税卡到税务机关领购。 领购发票过程中应现场检查、核对发票，若发现存在残缺、少份、缺号、错号、上下联错位、未印防伪标记等印制问题，应予以退换。 办税人员应及时将领购的发票、金税卡与开票员交接，开票员检查、核对领购的发票后签字确认。 发票缴销 发票改版、换版时，办税人员应到税务机关办理旧版发票的缴销事宜。 发票的保管 主要包括发票领、开、存环节中发票的交接、传递、保管行为。 发票保管人应保证空白发票、已开具发票、作废发票的安全、有序、完整，不得丢失和擅自损毁。 如发现遗失发票的书面报告主管税务机关，同时电视台报纸等新闻媒体刊登遗失启事，声明发票作废 不得以任何理由转借、转让发票；不得介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；不得自行扩大专用发票使用范围。 发票抵扣联、相应的认证清单及封面（见附件1），应当按月或者按年