暑期研究生教育目经费使用注意事项.docVIP

2012年暑期研究生教育项目经费使用注意事项 序号 单位 项目名称 1 历史系 中山大学 公益慈善 研究中心 哲学系 社会学与人类学学院 中大布市制衣厂区工人服务项目 中山眼科中心 广州市外来工子弟学校儿童“关爱视觉” 社会学与人类学学院 校党委 研究生 工作部 5 资讯管理学院 汶川县、北川县图书馆灾后重建公益学习项目 光华口腔医学院 “舒适口腔，欢乐健康”——口腔健康直通车活动 项目经费为国库资金，按照学校国库专项经费的规定执行，由研究生院统一审批。各项目要严格按照预算执行，所有经费指税前金额。可预先适度请款，但现金请款不可过多，多余的请款返回入库无法操作。 经费支付的范围 1.只能支付各项目举办过程和前期宣传准备阶段实际发生的费用时间为2012年3月至项目结束，地点为项目举办地。 2.采取实据报销:报销的发票应附有明细内容，定额发票要写明事由、时间 和经手人，不能使用其他票据代替报销 3.外地学生只能报销火车座位票(登记学生姓名)，并附所有外地学生往返站点明细，外地专家报销飞机经济舱 4.教师授课按照标准支付课酬，应有授课明细记录。夏令营中各学院老师介绍本单位学术科研情况不得领取课酬 5.请款和报销应有项目负责人签名，不能使用签名章。 严格控制的开支项目 1.餐费 2.劳务费用 3.专家住宿费 4.出租车费，应写明事由，报销时按时间顺序排列以便核对 5.通讯费允许开支的项目 1.购买仪器设备和固定资产 2.汽油费 3.接待礼品(纪念品) 4.不属于所举办项目发生的费用 财务报销提示 1.项目号02300-3226200。 2.审批所有请款、报账单据均需研究生院审批签字。单据请送研究生院室，联系人，电 3.现金和支票的使用请款的现金只能用于支付1000元以下的开支(不含1000 元)1000元及以上的开支不能直接用现金支付，需到财务处办理支票支付。 4.报账按财务处规定的时间进行。暑假期间如需报账，可与研究生院约定时间办理审批手续。报账时间截至秋季学期开学后一周，过期不予办理。 5.票据整理所有票据按财务规定进行整理和粘贴，按票据性质分类，并按时间顺序排列。 6.酬金标准（税前） : 授课酬金标准校内专家一般每学时200元，校外专家一般每学时300元。 若学生人数较多或使用外语授课，可适当增加，但最高不得超过每学时500元。 专题讲座酬金标准不得超过每学时500元，每个讲座最高不超过1500元。 7.酬金发放方式 发放对象为校内人员，只能采取银行代发。请在财务处薪酬个税系统上选择银行代发方式，选择劳务费报酬所得…--按→劳务费…--其他(监考费、评卷费、评审费、答辩费)一-按发模板，来源处填写项目号02300-3226200，制作印领表，在研究生院审批签字盖章后到财务处核发。 发放对象为附属医院(八个附属医院〉人员或校外人员，可以支付现金，但须有本人签字凭证，同时也需登录财务处薪酬个税系统制单，制单方式与发放对象为校内人员相同，发放方式处请选择现金发放，制单后打印出印领表，到研究生院审批签字盖章。财务报销提示 费用报销原始单据说明： 1．费用报销原始单据是指付款后对方开据的发票。发票要符合国家财务规定，数字要与实际发生金额等同。 2．发票均须以“中山大学”作为发票抬头，上有收款单位签章；要时间明确，金额清晰。 3．招待费、会议费的发票，以及劳务费的发票或收据，需注明发生此笔费用的时间、地点、部门、项目、事由及参加人员(人数)或单位。 4．凡购买办公用品、书籍、音像资料等，需在发票后附明细清单。其中凡是符合入库的物品，由指定人员办理入库手续，即进行编号入库，并由使用人员或保管人员签收。之后，才可进行报销。 5．用现金支付的顾问费、劳务费等，由经办人填写《费用报销单》，后附收款人的签收字据，及收款人身份证号码。之后，才可进行报销。 6．差旅费报销要严格按照《差旅费管理办法》执行。需在《费用报销单》上分别列出住宿费、餐费、市内交通费、往返路费等明细。超过规定标准部分由个人自己负担。 7．如报销的原始单据之收款方为个人，可以在《费用报销单》后附收款人签字的收条。收条上需注明事由及收款人联系方式，并有经手人本人签字；如二人以上同行还需有同行证明人的签字。 8．报销人要特别注意：费用报销单与原始凭据之间、相关原始凭据（如发票与电脑小票、酒店结算单、验收单等）之间、原始凭据自身内容等，应当相互一致，金额要计算准确。填写费用报销单时，应规范填写所属业务项目、日期、费用明细、摘要、金额等，如实反映发生费用的实际情况。 费用报销流程： 费用报销人： a.在需要报销的原始发票上签名； b.将原始发票整齐地粘贴在《费用报销单》后；按附件《中山大学财务要求》办法粘贴