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4、基本科目设置 (1)设置现金科目(必须设置） (2)设置应收科目 (3)设置应付科目 提示： 若价税分离核算的必须设置应收/应付科目 www . ufsoft . com 用友ERP—U8中高级培训 ——现金流量表编制 北京用友软件股份有限公司云南分公司 杨 华 现金流量表编制 第一章 现金流量表的基础知识 第二章 现金流量编制原理 第三章 现金流量表软件的概述 第四章 使用总账、报表制作现金流量表 第五章 现金流量软件应用 第一章 现金流量表的基础知识 现金流量表是反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物流入和流出情况的报表。它以现金的流入和流出反映企业在一定会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。 一、现金流量表的作用 1、了解企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物流入和流出原因； 2、了解企业的偿债能力和支付所有者投资报酬的能力； 3、企业未来获取现金的能力； 4、分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响； 5、了解企业不涉及现金的投资和筹资活动的信息。 基础知识 二、“现金”的概念 1、库存现金 2、银行存款 3、其他货币资金：指企业存在金融机构有特定用途的资金。 例如： 外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款… 基础知识 4、现金等价物 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 特征：期限短、流动性强、价值风险小、 容易转化为已知金额的现金。 基础知识 三、现金流量 1、概念：企业在一段时期内的现金流入数量和流出数量的总称。 2、影响现金流量的因素 (1)现金各项目之间的增减变动； (2)非现金各项目之间的增减变动； (3)现金各项目与非现金各项目之间的增 减变动。 基础知识 四、现金流量的分类 1、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。 基础知识 五、现金流量表的结构和内容 1、现金流量表结构： (1)主表:按现金流量性质反映五部分内容 (2)附表:包括三部分内容 2、现金流量表的内容 基础知识 第二章 现金流量编制原理 一、编制方法 1、直接确认法 2、调整法 (1)直接调整法 一般以利润表中的收入为起算点，通过与经营有关的资产、负债等项目进行调整，计算出经营活动的现金流入量、流出量及其净流量的方法。 (2)间接调整法 以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。 3、公式法 编制方法 二、编制原理 1、资料准备 (1)会计科目及期初余额； (2)企业经济事项； (3)企业的资产负债表及利润表。 2、编制原理 第三章 现金流量表软件的概述 一、现金流量表软件的主要功能 二、数据传递关系 总账系统 凭证文件 UFO报表系统 资产负债表、利润表 UFO系统 财务分析系统 用友现金流量表 数据传递关系图 三、现金流量表软件的业务处理流程 1、初始化处理 2、日常业务处理 初始化流程图 启动注册 设置分析期间 设置税率汇率 模 板 设 置 定义报表项目 基本科目设置 定义计算项目数据来源 进入日常业务 日常业务流程图 初始化 凭证拆分 凭证准备 自动计算 手工调整 查询/删除/打印 数据输出 方案导入、导出 第四章 使用总账、报表制作现金流量表 制作方法有两种： 现金流量科目 项目核算—现金流量辅助账 一、“现金流量科目”制作方法 1、指定现金流量科目[总账] (1)[设置]/[会计科目] (2)[编辑]/[指定科目]：选择“现金流量科目”/待选科目选入已选科目/[确认] 现金流量科目 2、设置项目档案[总账] (1)[系统初始化]/项目档案：由用户定义项目大类、项目分类、项目目录。 或者： (1)[U8管理软件]/[系统服务]/[总账工具]：将[999]演示账套中的项目档案引入 现金流量科目 ※[总账工具]引入方法： (1)选SQL SERVER数据源程 /参照选择数据源信息：账套号、会计年度等； (2)选目的数据：[注册]按钮/选择目的数据的账套号、会计年度、用户名等/[确定] (3)双击[项目大类分类复制]图标：选取需复制的项目大类； (4)双击[项目目录复制]图标：选取需引入的项目目录所属的项目大类名称。 3、填制凭证[总账] 录入一条分录的金额后：单击[流量]/录入有关的现金流量项目。 提示： 可将一条分录指定为多个现金流量项目，但总金额必须与分录的金额保持一致。 现金流量科目 4、现金