年产套件高档古典红木家具投资可行性研究报告可编辑.doc

年产1000套（件）高档古典红木家具投资可行性研究报告 3.5水源及供应情况 本项目生活用水由广昌工业园区给水管网供应，目前，自来水供应专线已接至广昌工业园区内，可直接接入厂区，水质、水量、水压均能满足需求。 第四章 建设条件与厂址选择 4.1项目建设条件 1、原材料条件 越南、老挝、缅甸 10.3项目资金筹措 项目总投资4000万元，大部资金由企业自筹解决，只有小部分流动在建成投产后通过贷款解决。 10.4主要经济技术指标 序号 指标 单位 数量 备注 一 总投资情况 万元 4000 1 建设投资 万元 1160 2 流动资金 万元 2450 3 购地费用 万元 176 4 基他开办费 万元 144 5 办公设备 万元 70 二 生产各要素标量 6 生产家具量 套/年 1000 7 定员 人 60 8 人均工资 万元/年 3.5 9 主料（实木）需用量 吨/年 800 10 主料均价 万元/吨 17 11 辅料需用量 吨/套 0.02 12 辅料均价 万元/吨 5 13 胶水 吨/年 2.31 14 办公成本 元/套 500 三 收益情况 15 总成本费用 万元 13970 16 年销售收入 万元 15000 17 利税总额 万元 1030 18 税收总额 万元 430 19 投资回收期 （静态、） 年 6.7 20 投资收益率 % 15.00 21 财务内部收益率 % 16.24 第十一章 效益分析与评价 11.1基本数据情况 1、设计生产能力 本项目建成投产达标后，预计产年1000套（件）高档古典红木家具。 2、项目进度安排 项目建成后当年正式投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，项目第二年达到设计能力的90%，第三年达到100%的设计能力。 3、项目计算期为7.2年，其中建设期半年，生产期6.7年。 4、本项目全厂职员按60人计算。 5、职工工资及福利费按每人每年平均3.5万元计算。全年职工工资及福利费为210万元。 6、固定资产折旧按照工程分类，综合计算后，并采用平均年限法计算折旧，按6.7年期折旧，固定资产余值按10%计算，在项目最后一年回收。 7、按销售收入的2%计算，全年销售费用计26万元。 8、其他有关数据，按照项目建设单位提供的为依据。 11.2财务分析 1、产品成本的估算 （1）原材料价格参照项目所在地区目前的市场价格。 （2）其他费用是指制造费用，管理费用扣除福利费、折旧费、修理费的费用。 （3）财务费用是指流动资金借款利息。 2、销售收入、税金、利润 （1）产品销售价格市场当期行情暂定每套15万元。 （2）销售税金。本项目按照规定，依据增值税和其他附加税（城市建设维护税、教育费附加）计征。增值税按4%计征，城市建设维护税按增值税的7%计征，教育费附加按增值税的3%计征。计算后每年的销售税金及附加为430万元。 （3）销售利润 从利润表可知达产后的年利润总额为600万元，投资利润率 600/4020*100% 15.0% 3、盈亏平衡分析 以生产能力利用表示为盈亏平衡点（BEF），其计算公式为BEF 固定成本总额/（销售收入-可变成本-税金）*100% 42.9% 以上计算结果表明，该项目只要达到设计能力的42.9%，企业就可保本，可见本项目抗风险能力较强。 4、敏感性分析 考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，现对投资、经营成本、销售收入变化，对投资回收期、内部收益的敏感性分析、其余数据的计算，单、多因素共同变化，对内部收益率等影响较小，不作详细分析。敏感性分析表如下： 项目 基准 投资（+5%） 经营成本（+5%） 销售收入（-5%） 内部收 益率 16.24 15.00 9.25 4.75 上表分析表明：当项目固定投资增加5%时，内部收益率只下降1.22个百分点；当经营成本上升5%时，内部收益率影响较大，比内部收益率下降至9.25%,较基准内部收益率下降3.63个百分点;当销售收入下降5%时,