2017年国际农发基金执行情况审计报告.docVIP

中华人民共和国湖南省审计厅 Hunan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 湘审报〔2017〕号 HUNAN AUDIT REPORT〔2017〕NO. 项目名称：国际农业发展基金贷款湖南省中西部地区农村综合 发展项目 Project Name: Hunan Agricultural and Rural Infrastructure Improvement Project financed by IFAD 贷 款 号： L-I-875-CN Loan No. : L-I-875-CN 赠 款 号： G-I-C-1388-CN Grant No. : G-I-C-1388-CN 项目执行单位：湖南省中西部地区农村综合发展项目管理办公室 Project Entity: Hunan Provincial Project Management Office of Hunan Agricultural and Rural Infrastructure Improvement Project 会计年度： 2016 Accounting Year：2016 目 录 Contents 一、审计师意见 1 Ⅰ. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注 5 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 贷款部分 5 （一）资金平衡表（贷款） 5 i. Balance Sheet(Loan) 5 （二）项目进度表（贷款） 7 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component(Loan) 7 （三）贷款协定执行情况表（贷款） 11 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement(Loan) 11 （四）专用账户报表（贷款） 12 iv. Special Account Statement(Loan) 12 （五）财务报表附注（贷款部分） 14 v. Notes to the Financial Statements (Loan) 17 赠款部分 20 （一）资金平衡表（赠款） 20 i. Balance Sheet (Grant) 20 （二）项目进度表(赠款) 22 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component (Grant) 22 （三）贷款协定执行情况表(赠款) 26 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement(Grant) 26 （四）专用账户报表(赠款) 27 iv. Special Account Statement(Grant) 27 （五）财务报表附注（赠款部分） 29 v. Notes to the Financial Statements (Grant) 31 三、审计发现的问题及建议 33 III. Audit Findings and Recommendations 39 一、审计师意见 审计师意见 湖南省中西部地区农村综合发展项目管理办公室: 我们审计了国际农业发展基金贷款湖南省中西部地区农村综合发展项目2016年12月31日的资金平衡表及截至该日止同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第页至第3页）。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表、贷款协定执行情况表及专用账户报表是你办的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序