财务指标分解管理标准办法.docVIP

财务指标分解管理标准 1.总体原则 为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提经济运行质量，按照成本领先、投入精当、管理精细、效益最大的基本原则，《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》以及其他相关规定，结合201年生产经营工作安排，制定本办法。 201年财务管理的总体指导思想是： 2. 2014年主要生产经营指标 2.1掘进进尺5650米，其中：开拓400米。 2.2原煤产、销量：110万吨。 2.3吨煤制造成本：382.89元/吨。 2.4利润：-9000万元， 2.5当年货款100%回收。 2.6按照公司下达的月度、季度、年度指标相结合进行考核。 2.7公司年度计划确定后，原则上不予调整，因政策因素、重大突发事件等对财务指标造成重大影响的，经义煤公司批准后方可调整。 3.财务指标的分解与包保管理（见附表） 3.1建立责任追究制度。对目标成本进行层层分解，分管副总经理为目标成本指标的第一责任人，生产区队、包保部室领导为分项包保指标的直接责任人，将各项指标分解落实到区队、部室，责任落实到人，对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。 3.2经营指标分解包保部室及包保内容： 3.2.1生产调度中心、生产技术部包保年度原煤产量、进尺、支护改革考核指标。 3.2.2经济运营部包保吨煤材料费控制指标。 3.2.3物资供应公司包保物资储备定额控制指标。 3.2.4人力资源部包保吨煤职工薪酬（全员效率、原煤效率）控制指标及提供人员状况和考核结果兑现。 3.2.5机电技术部、综采办包保吨煤修理费、吨煤电力成本（企业电耗、原煤电耗）控制指标。 3.2.6防突部包保“双突”灾害治理费用、地面瓦斯治理费、瓦斯抽放成本控制指标。 3.2.7地质测量部包保防治水、节能减排、研发费用成本指标控制。 3.2.8安全检查部包保安全技措、质量标准化成本控制指标。 3.2.9煤炭销售公司包保销量、煤质指标、非生产性支出的销售费用控制、应收款项回收。 3.2.10综合办包保所属非生产性支出中的业务招待费、电话费、会议费，办公费、公务车辆费用、汽车修理费指标控制。 3.2.11后勤公司包保劳动保护费、福利费、办公用品、低值易耗品成本指标控制。 3.2.12财务部包保利润总额、营业收入、吨煤制造成本、非生产性支出（按上年基础上降低15%）、应收款项。 3.2.13党群工作部负责各项包保指标的监督检查。 3.3具体划分如下： 3.3.1原煤生产系统： 承 包 人： 主要部门：生产调度中心 生产技术部 煤炭销售公司 综采一队 综采二队 承包指标：原煤产量110万吨 煤质指标: 灰分 考核33%。 水分 考核8%。 硫分 考核1.8%。 发热量 考核4900千卡/Kg。 安 全 零事故。 3.3.2开掘系统： 承 包 人： 主要部门：生产技术部 承包指标：总进尺计划5650米 其中：开拓进尺计划400米 支护改革 300米 安 全零事故 3.3.3安全（含通风、防突）系统： 承 包 人： 主要部门：安全检查部 通风部 地质测量部 抽探队 防突部 通风队 钻探队 自动化监测队 承包指标：安全 吨煤70元计算 防治水 吨煤8元计算 瓦斯抽放 580万立方米 节能减排 240吨 安 全 零事故 3.3.4机电运输系统： 承 包 人： 主要科室：机电技术部 机电一队 机电二队 水电队 运输队 承包指标：企业电耗 50.28Kwh/T 原煤电耗 47.73Kwh/T 机电修理费 1000万元 安 全 零事故 3.3.5物资供应系统： 承 包 人： 主要科室：物资供应公司 承包指标：储备资金定额 280万元 吨煤材料费 47元/吨 复用材料 283.16万元 修旧利废 125.34万元 安 全 零事故 3.3.6煤炭销售、经营管理、后勤服务系统： 承包人： 主要科室：煤炭销售公司 后勤服务公司 经济运营部 财务部 人力资源部　综合办 承包指标：销 量 110万吨 利润总额 -9000万元 营业收入 44880万元 吨煤制造成本 382.89元/吨 应收账款 当年100%回收 非生产性支出 450万元 吨煤材料费 47元 工资劳务费用 全员效率 420吨／人·年 原煤效率 6.3吨／工 安 全 零事故。 3.3.7考核、监督系统： 承 包 人： 主要科室：经济运营部 党群工作部 人力资源部 主要任务：负责各项包保指标的监督检查。 3.4各业务管理部室要根据包保指标的性质，将所包保指标分层次、分级次分解落实到各责任