中小企业融资存在问题与对策思考.docVIP

中小企业融资存在的问题与对策思考 　　 【摘 要】 中小企业融资难一直是金融服务的重点和难点。贷款难、融资难、担保难已成为困扰中小企业快速发展的瓶颈。除国家政策不完善、金融体系不健全等外，中小企业自身也是造成这一现象的主要原因之一，对此，文章从国家、银行、中小企业三个方面提出解决措施。 　　 【关键词】 中小企业； 会计监督； 风险协调； 宽松利率； 信用建设； 资本吸引力 　　 　　 一、我国中小企业的发展现状及社会意义 　　 中小企业是重要的市场主体之一，在缓解就业压力、完善经济结构、促进自由竞争中发挥着重要作用。但在世界范围内中小企业都面临着融资难的困境，融资问题成为了直接制约中小企业发展的关键所在。究竟是什么原因导致了这种现象的发生呢？很多人将原因归咎于政府政策的不完善，归咎于对中小企业金融服务的缺失，但笔者认为在既定的经济大环???下最重要的原因还在于中小企业自身。完全的市场经济是适者生存的自由竞争的经济制度，在公平的市场背景下要想生存和发展首先要使自身具备适应市场的能力，而中小企业机构设置不健全，信用制度不完善，发展前景不确定，盈利预期不明确以及风险因素不可预期等都注定中小企业缺乏金融资源吸引力。 　　 解决中小企业融资难的问题，一方面国家要创造良好的宏观经济环境，与此同时中小企业自身应该努力提高自己的融资魅力，使金融资源在市场这支看不见的手的作用下自动满足中小企业的金融需求。 　　 （一）中小企业的概念与特点 　　 1.中小企业的概念 　　 中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。世界上许多国家都制定了自己的中小企业标准，各国因经济发展状况和发展水平的不同而标准也各不相同，但也有一些共同规律即中小企业的界定是为政府的中小企业政策服务的：一方面要求中小企业是一个独立经营核算的经济实体；另一方面在企业总体中，中小企业总是占一个相对稳定的份额。按照我国政府的一般定义，中小企业是指年营业额在3 000万元―3亿元人民币的企业，在本行业中不居于市场支配或者主导地位的经济单位。目前，我国的中小企业按性质大致可以分为：国有或国有控股、股份制、集体经济、民营私有企业（包括合伙制）等。虽然我国中小企业起步较晚，但发展迅速。通过改革开放三十多年的发展，已取得了辉煌的成绩，成为了国家经济的柱石和经济社会发展中的重要力量，中小企业在国民经济中具有举足轻重的地位。 　　 2.中小企业的特点 　　 中小企业作为一种独立的市场主体有其自身特点。第一，中小企业规模小，单个企业对市场影响有限；第二，中小企业大多受制于初始发展时资金和技术方面的限制而从事劳动密集型生产；第三，中小企业生产结构单一，抗风险能力弱，但经营较为灵活，更容易适应市场的变化；第四，中小企业的管理水平较低，管理理念普遍落后。中小企业普遍存在管理机构设置不健全，分工不明确，责任不到位，生产效率较低的现象。 　　 （二）我国中小企业发展的基本现状及社会意义 　　 1.中小企业发展的社会意义 　　 我国中小企业在确保经济增长，缓解就业压力，优化经济结构等方面起着无可替代的作用。从政府层面来讲，量大面广、占全国企业总数逾99%的中小企业是我国社会就业和国民经济的主体，是抵御金融危机冲击的重要支柱。据测算，在我国中小企业吸纳了75%左右的城镇人口和农村转移劳动力就业，对GDP的贡献率超过60%，对税收的贡献率超过50%，创新环节中有65%的专利、80%的产品开发来自中小企业。中小企业对吸纳就业人员，启动民间投资，优化经济结构，加快生产力发展，确保国民经济持续稳定增长，坚持和完善社会主义初级阶段基本经济制度有着重要作用。特别是当今信息时代，生产柔性化程度不断增强，需求个性化日益明显，标准化生产方式逐步向个性化和柔性化生产方式转变，中小企业更能适应市场经济的发展要求。 　　 2.我国中小企业发展的现状 　　 近年来，我国中小企业快速、持续发展，有关资料表明，目前我国中小企业已达4 200万户（包括个体工商户），约占全国企业总数的99.8%。“十五”期间，国民经济年均增长9.5%，而规模以上中小工业企业增加值年均增长28%左右。截至2006年底，我国中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内增加值的58%，社会零售额占59%，上缴税收占50.2%，在全国工业产值和实现利税中分别占60%和40%左右，提供就业机会占75%，出口额占全国出口的68%。在从事跨国投资和经营的3万户国内企业中，中小企业占到80%以上。 　　 但当前，中小企业发展局面不容乐观。一是创业条件难。在我国成立有限责任公司最低出资额为50万元，而德国只要25万元，德国人均收入相当中国人均收入的50倍。所以，中国老百姓一般办不起企业。二是准入时间长。企业登记