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第15 章 政府的收支与债务 原则上，市场什么都可以做，只是很多事项， 由市场处理交易费用过高，政府从事可以节 省这些费用。原则上，政府的成因与公司或 企业的成因没有什么不同。 张五常 在这个世界上一切都是不确定的，除了死和 纳税。 本杰明·富兰克林 (Benjamin Franklin) 从社会筹集款项，并用所征款项提供公共服 务，是政府最基本的职能。 在典型的市场经济中，政府向家庭（个人） 和企业征税，或发行债券，从企业购买产品 和服务，印刷和发行钞票，向社会提供公共 产品和转移支付。 在计划经济体制中，政府的作用更大。国家 通过政府占有物质生产资料和企业，物质生 产资料和利润的循环是在国有经济内部而不 是通过市场进行的。劳动仍然为个人（家庭） 占有，在家庭和国有企业之间仍然存在着消 费品和劳动的商品交换关系。 在从计划经济向市场经济转型的过程中，政 府的作用缩小了。 大部分企业不再由政府直接拥有，政府由直 接获取国有企业的利润转变为以税收的形式 获得收入。政府的角色从直接经营企业变为 市场竞争环境的维护者和私人企业利益的保 护者。 在转型过程中，我国财政收入占GDP 的比重 先下降后上升。 表15-1 中国财政收入占GDP 的比重 年份 国家财政收入 1978 31% 1993 12% 2005 15% 2009 20% 经济体制改革，归根结底是政府本身的改革。 由于政府掌握着巨大的权力，政府的行为是 否受到有效的约束，对全体国民的福祉关系 重大。 15.1 政府的预算约束 预算(budget)是个人、家庭、团体或政府未来 一定时期内的收入和支出的估计和规划。 预算约束(budget constraint)是收入对支出的 限制。 收入等于支出，预算就实现平衡。收入大于 支出，其差额就是预算盈余(budget surplus) 。 收入小于支出，其缺口就是预算赤字(budget deficit)。 根据有关法律的规定，一些政府可以有预算 赤字，一些政府不能有预算赤字。 经济学家一般认为，在衰退时期政府为刺激 经济增加支出可以有赤字，在衰退时期过分 强调预算平衡不利于刺激经济。 在典型的市场经济中，政府的收入主要来自 税收、增发货币和向国内外借债。 政府的支出主要包括政府对商品和服务的购 买、转移支付和利息支付。 转移支付(transfer payments)是政府或企业 的无偿支付。大多数政府转移支付具有福利 支出的性质，例如社会保障支付、失业津贴。 政府的其他补贴，例如农产品价格补贴，也 属于转移支付。 政府借债主要采取发行债券的方式。利息支 付是政府发行债券支付的利息。 政府的预算约束可以用下式表示： G +Ig +V +R Bg =T +(M -M )+(Bg -Bg ) t t t t-1 t-1 t t t-1 t t-1 (15.1) G -t 期政府购买数量，Ig -t 期政府投资，V -t t t t 期转移支付，T -t 期税收，M -M 是 t 期货 t t t-1 币净发行额，Rt-1 是t-1 期的利率，Bgt 是t 期 政府债券的发行额，Rt-1Bgt-1 是 t-1 期债券利 息支付额，Bgt-Bgt-1 是t 期债券净发行额。 包括政府购买、政府投资、转移支付和利息 支出的政府支出受来自税收、货币净发行额 和债券净发行额的政府收入的限制。 从 1978 年到21 世纪初，我国中央政府财政 赤字的绝对值出现不断增大的趋势。财政赤 字扩大的原因之一，是90 年代末和2008 年 实